Caisses en ligne. Nouvelles caisses enregistreuses en ligne : que préparer pour les affaires

Cependant, il existe des exceptions à cette législation. Considérez qui devrait passer aux caisses enregistreuses en ligne avant le 01/07/17, et qui n'utilisera peut-être pas encore une telle technique dans ses activités. Également à partir de cet article, vous découvrirez pour qui les caisses enregistreuses en ligne sont obligatoires à partir du 01/07/2018 et quels types d'activités sont totalement exemptés du transfert des données de revenus via le FN (entraînement fiscal) de la mémoire.

Le principal changement dans la procédure d'application du CCP est que, selon l'art. 1.1 de la loi n ° 54-FZ, toutes les entreprises / entrepreneurs individuels utilisant des caisses enregistreuses dans leurs activités sont tenus de passer à des modèles en ligne avec un FN intégré qui prend en charge le transfert d'informations sur les paiements en espèces aux autorités fiscales. La fourniture d'échange de données en ligne via Internet devrait être assurée par des organisations spécialisées - les opérateurs de données fiscales (FDO) qui disposent de la licence et de l'accréditation appropriées pour la fourniture de ces services.

Qui devrait utiliser les caisses enregistreuses en ligne déjà en 2017 ? La transition globale couvre la période jusqu'au 01/07/18 et concerne tous les commerçants, ainsi que ceux qui étaient exemptés de l'obligation d'utiliser des caisses enregistreuses jusqu'à présent. Il s'agit de régimes spéciaux sur brevet et imputation ; les personnes offrant des services à la population et les composantes de l'OSB. Des délais obligatoires pour la transition sont fixés au niveau fédéral et prévoient la date limite de début d'utilisation dans les activités des caisses enregistreuses en ligne. Cependant, dès maintenant, en mode volontaire, chacun peut commencer à installer de nouveaux équipements ou à mettre à niveau vers les équipements requis. état technique vieux afin de se conformer aux exigences de la loi en temps opportun.

Qui doit installer les caisses en ligne - périodes de transition

Pour comprendre exactement qui doit mettre en place des caisses enregistreuses en ligne, consultez les étapes obligatoires pour la transition. Les données sont rassemblées dans un tableau clair et décomposées en étapes. La commande est expliquée séparément. les mesures nécessaires pour les propriétaires de KKT.

Qui devrait mettre en place des caisses enregistreuses en ligne en 2018

Le tableau ci-dessus indique qui doit mettre en place des caisses enregistreuses en ligne en 2018 et bénéficie d'un sursis à cette obligation pour une année entière. Mais en même temps, il convient de garder à l'esprit que les entrepreneurs individuels bénéficiant de régimes préférentiels doivent, à la demande de l'acheteur, délivrer un document confirmant le fait du paiement des biens / services - un reçu de vente, BSO, reçu, etc. (clause 7, article 7 de la loi n° 290-FZ). L'exigence s'applique aux détaillants et aux entrepreneurs individuels fournissant des services au public.

Caisses en ligne - pour quels types d'activités l'exonération s'applique

La liste des activités exemptées de l'obligation d'utiliser les caisses en ligne est approuvée au paragraphe 2 du stat. 2 de la loi n° 54-FZ. En plus des catégories de vendeurs bien connues et auparavant séparées, la liste a été complétée par ceux qui sont géographiquement situés dans des zones éloignées ou difficiles d'accès.

Qui n'a pas besoin d'installer des caisses enregistreuses en ligne - types d'activités :

• Ventes de magazines et de journaux (la part des ventes dans l'assortiment total doit être d'au moins 50 %), les revenus sont calculés séparément.
• Réalisation de titres.
• Vente de billets pour se rendre à opinions publiques le transport.
• Restauration pour les étudiants et les employés des établissements d'enseignement.
• Commerce de détail de divers produits alimentaires et non alimentaires dans les trains, à partir de chariots, plateaux, vélos et autres véhicules mobiles.
• Commerce de détail dans les lieux organisés pour la vente (parcs d'expositions, marchés, foires, etc.).
• Commerce à partir de points de vente de boissons sans alcool à la pression, de glaces.
• Commerce des cultures maraîchères saisonnières au poids et par camions-citernes.
• Organisation de la réception des matériaux de récupération et des récipients en verre des citoyens (à l'exception des métaux précieux, des pierres précieuses et de la ferraille).
• Services de teinture et de réparation de chaussures.
• Services de réparation et de production de mercerie et de clés.
• Services d'infirmières et de nounous.
• Services d'artisans.
• Services de sciage de bois de chauffage, ainsi que de labour de parcelles de jardin.
• Service de porteur de bagages.
• Services de location pour votre propre maison.
• Entreprises et entrepreneurs opérant dans des zones difficiles d'accès spécifiées dans des listes spéciales. L'obligation de délivrer un document confirmant le paiement demeure.

Sanctions pour non-utilisation des caisses enregistreuses en ligne

Si le contribuable élude l'installation des caisses enregistreuses avec FN, il encourra des amendes pour non-respect de la loi sur ceux qui doivent utiliser les caisses enregistreuses en ligne. Les employés du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie percevront des sanctions. Lorsqu'une infraction est détectée pour la première fois, les autorités fiscales émettent un avertissement verbal ou infligent une amende de 1 500 roubles ou plus. sur le responsable jusqu'à 5000 roubles. par organisation/individu.

Si le fait d'échapper à l'installation de caisses en ligne est à nouveau découvert, le fonctionnaire encourt une amende minimale de 10 000 roubles, entreprises / entrepreneurs individuels - au moins 30 000 roubles. Si ensuite les autorités de régulation découvrent que le PCC n'a pas été établi et que le montant des revenus non comptabilisés dépasse 1 million de roubles, préparez-vous au fait que le fonctionnaire sera disqualifié et que les activités seront suspendues jusqu'à 3 mois. Liste complète les sanctions pour non-utilisation de la caisse enregistreuse en ligne sont contenues dans la stat. 14.5 du Code des infractions administratives. Le délai de prescription pour ces infractions est de 2 mois. (Clause 1, article 4.5 du Code des infractions administratives).

Conclusion - nous avons déterminé qui est obligé de mettre en place une caisse enregistreuse en ligne cette année et l'année prochaine. Comme vous pouvez le voir, les activités privilégiées pour travailler sans caisse enregistreuse sont toujours préservées, mais les agents du régime spécial ont néanmoins été obligés d'appliquer caisse enregistreuse depuis le 01/07/18

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La nouvelle 54-FZ prévoit un changement complet de la procédure d'interaction entre les autorités fiscales et les entrepreneurs et organisations en termes d'échange de données fiscales. Désormais, les caisses enregistreuses doivent contenir des dispositifs capables de générer des données d'achat sous forme de reçus électroniques et de les envoyer directement au Service fédéral des impôts.

Nous portons à votre attention un article avec instructions étape par étape passage à la caisse en ligne.
La transition vers les caisses enregistreuses en ligne a commencé en 2016. À ce jour, plus de la moitié des organisations et des entrepreneurs individuels sont passés aux calculs pour les nouveaux équipements. Il reste très peu de choses avant la date de mise en œuvre complète, et la question de savoir si tout le monde aura le temps d'installer les caisses enregistreuses en ligne nécessaires est une grande question.

Définitions

Le concept de « caisse en ligne » est apparu le 3 juillet 2016, lors de son adoption la loi fédérale 290-FZ sur le fonctionnement des caisses enregistreuses en ligne. Il a apporté d'énormes changements au 54-FZ "Sur l'utilisation des caisses enregistreuses" et la vie des détaillants.
La priorité est qu'à partir du milieu de l'année, soit le 1er juillet 2017, toutes les caisses enregistreuses transmettent au fisc les informations relatives aux achats dans les points de vente sous la forme d'un reçu électronique via le réseau mondial. La sphère du commerce et des services attend les changements les plus sérieux. Ensuite, considérons les concepts de base introduits par FZ-54.

Caisse en ligne est un appareil modernisé pour des calculs d'un nouveau type. Il doit impérativement être connecté à Internet afin de transférer directement les chèques électroniques au centre des impôts par l'intermédiaire d'un opérateur de données fiscales spécial. Ces informations sont générées automatiquement à la caisse et envoyées au Service fédéral des impôts, presque au moment de l'achat.

Registre des caisses en ligne - une liste des types développés de caisses enregistreuses en ligne adaptées à leurs paramètres conformes à la loi 54-FZ. En juin 2017, la liste des caisses enregistreuses contient 80 modèles de caisses enregistreuses en ligne. Le registre est constamment mis à jour. Les caisses enregistreuses en ligne agréées par l'État sont disponibles sur ressource de l'organisme gouvernemental.

Opérateur de données fiscales (OFD) est une organisation qui accepte les chèques au format électronique et transmettre ces informations aux autorités fiscales. Selon 54-FZ, les informations sont conservées pendant 5 ans. La liste des opérateurs de données fiscales accrédités est disponible sur ressource officielle du Service fédéral des impôts

Accord avec l'OFD - est tenu de remplir la procédure d'enregistrement d'une caisse en ligne au bureau des impôts. Il s'agit d'un document de première importance pour la signature, il doit être conclu avec l'exploitant. Ceci est directement énoncé dans la loi fédérale 54-FZ.

données fiscales - il s'agit de données sur les calculs effectués à chaque caisse spécifique. Ils sont générés automatiquement après le règlement de l'acheteur et du vendeur et sont instantanément transmis en ligne à l'OFD.

accumulateur fiscal - remplacement d'ECLZ, qui assure le stockage des informations sur les achats, le cryptage et leur transfert vers OFD. Aujourd'hui, il n'y a qu'un seul fabricant de cet appareil et un seul modèle. Toutes les copies sont inscrites au registre du service des impôts.

Durée de conservation fiscale varie et dépend du régime fiscal choisi par l'entrepreneur ou l'organisation. Avec OSNO et "simplifié", la durée de validité du FN n'excède pas 13 mois, sur un brevet ou UTII - 36 mois. La date et l'heure d'activation de l'équipement peuvent être considérées comme le début du compte à rebours.

CÈPE est une signature électronique qualifiée renforcée, un programme d'aide à l'enregistrement des caisses enregistreuses et des caisses en ligne. Nécessité, entre autres, de signer un accord avec OFD.

Qui devrait passer à la caisse en ligne

Vous devez d'abord comprendre si vous devez utiliser une caisse enregistreuse en ligne dans votre travail. Et si oui, combien de temps faut-il pour faire la transition ?

Qui est dispensé d'utiliser les caisses enregistreuses en ligne

Certains entrepreneurs et organisations ont le droit de travailler sans utiliser le CCP. Ils sont répertoriés dans nouvelle édition Loi fédérale No54-FZ, à savoir en p2. article 2.

Sans CCP, il est possible de fournir services domestiques(fabrication de clés, réparation de chaussures), vente de légumes et de fruits à vendre, glaces et boissons non alcoolisées à la pression dans les kiosques, sciage de bois de chauffage, participation au commerce équitable, etc.

Les SARL et les entrepreneurs individuels situés dans des régions reculées du pays et des zones difficiles d'accès où il n'y a aucune possibilité technique d'accéder au World Wide Web en mode constant ne peuvent pas utiliser les caisses enregistreuses en ligne. Ce droit est énoncé à l'article 2, paragraphe 3. Loi 54-FZ. Ensuite, au lieu d'un formulaire de déclaration strict ou d'un simple chèque, les entrepreneurs ou les organisations situées, par exemple, dans une zone montagneuse, doivent émettre tout autre document confirmant le fait du calcul.

Le paragraphe 5 de l'article 2 de la loi sur l'utilisation des caisses enregistreuses en ligne FZ-54 autorise les pharmacies, les assistants médicaux et les assistants médicaux à ne pas utiliser cette technique. organisations médicales dans les régions reculées, les villages reculés.

Ne postulez pas le nouveau genre Le CCP peut être utilisé par les églises, les organisations religieuses, les institutions religieuses lors de la vente de leurs accessoires. Les informations sont contenues dans l'article 2, clause 6 de la loi 54-FZ.

Pourtant, l'article 2, clause 9 de la loi "Sur l'utilisation des caisses enregistreuses" vous permet de ne pas utiliser la caisse enregistreuse en ligne lors de paiements utilisant des moyens de paiement électroniques.

Qui devrait utiliser la caisse en ligne

54-FZ réglemente clairement les actions des entrepreneurs (EI) et des organisations qui doivent utiliser des caisses enregistreuses en ligne dans leur travail et, par conséquent, effectuer la transition dans le délai fixé par la loi.
La législation fédérale prévoit la procédure suivante pour le passage à l'utilisation des caisses enregistreuses en ligne à partir de 2017. Tous les points de vente qui utilisaient auparavant des caisses enregistreuses à l'ancienne doivent effectuer la transition cette année ou 2018. Ceux qui auparavant ne pouvaient pas utiliser les caisses enregistreuses, le fait du calcul a été confirmé par un autre document, devraient commencer à utiliser un nouveau type de caisse enregistreuse. Parmi eux:
Entrepreneurs individuels utilisant un brevet
Organismes bénéficiant d'un régime fiscal spécial UTII
SARL et entrepreneurs individuels réalisant des ventes à distance ou fournissant des services

Acheter une caisse enregistreuse en ligne ou mettre à niveau une ancienne caisse enregistreuse

Une fois que vous êtes convaincu que l'utilisation des caisses enregistreuses en ligne est une nécessité, vous devez désenregistrer l'ancienne caisse enregistreuse. Sinon, il « s'envolera » le 1er juillet 2017. Vous pouvez le faire en soumettant une demande personnelle au bureau des impôts. Après 5 jours, la caisse sera facturée.

Le nouveau CRE, conformément aux innovations de la loi 54-FZ, devrait pouvoir accéder à Internet et imprimer un code QR sur le reçu, devrait être « bourré » d'un lecteur fiscal et envoyer des informations à l'opérateur de données fiscales qui l'utilise . Si l'équipement existant ne peut pas effectuer de telles opérations, il doit être mis à niveau ou acheté neuf (ce qui sera moins cher). Dans tous les cas, si le CCP a plus de 7 ans, il est nécessaire d'en acheter un nouveau.

La loi fédérale 54-FZ stipule que dans les nouvelles caisses enregistreuses en ligne, la bande ECLZ et la mémoire fiscale ont été converties en lecteur fiscal. C'est avec l'aide de FN que le stockage et la transmission des informations sur les achats des clients sont assurés.

Comment préparer une caisse enregistreuse pour l'enregistrement auprès du Service fédéral des impôts

Après avoir, en la personne d'une organisation ou d'un entrepreneur (IP), acheté une nouvelle caisse enregistreuse en ligne ou mis à niveau une ancienne caisse enregistreuse, vous devez vous assurer que tous les paramètres sont conformes à la loi 54-FZ et conviennent au démarrage travail. Vérifiez si les éléments suivants ont été remplis :

Acheter une signature électronique

Passer aux règlements avec les clients via les caisses en ligne, les entrepreneurs individuels, les organisations et tous entrepreneurs individuels doit également acheter une signature électronique qualifiée renforcée (SEQ). Au travail, il est nécessaire pour la procédure d'enregistrement de l'équipement auprès du service des impôts. Vous ne pouvez pas vous en passer lors de la signature d'un accord entre une organisation ou un entrepreneur individuel et l'opérateur de données fiscales, et dans le processus de gestion électronique des documents.

Conclure un accord avec l'opérateur de données fiscales

La prochaine étape obligatoire dans l'ordre de la transition d'une organisation ou d'un entrepreneur vers les caisses enregistreuses en ligne en 2017 est, directement, le choix de l'opérateur de données fiscales et la conclusion d'un contrat avec lui.
Il s'agit d'un prestataire de services pour le traitement, le stockage et l'envoi au fisc des chèques de tous opérations en espèces. Le CRF doit assurer la sécurité, la sûreté et la confidentialité de ces informations.
Lors du choix d'un OFD, un entrepreneur individuel ou une organisation doit se concentrer sur le rapport entre la fonctionnalité de l'opérateur et le coût du service. Depuis mai 2017, il y a 12 OFD officiels dans le pays, vous pouvez en choisir un et signer un accord avec lui.

Comment inscrire une caisse en ligne à la taxe

• Apportez personnellement votre CCP au centre des impôts et remplissez une demande sous forme papier.
• Ouvrez le compte personnel d'un contribuable sur le site Web des impôts et complétez le tout par voie électronique. Si la caisse a été mise à niveau, n'oubliez pas de la désenregistrer au préalable. Sinon, le 1er juillet 2017, conformément à la nouvelle loi, le PCC sera automatiquement radié auprès du Service fédéral des impôts.

Rappelons qu'avant de vous inscrire, sélectionnez un opérateur FD et établissez une relation contractuelle avec lui, ainsi que l'achat d'une signature électronique qualifiée, conçue pour simplifier la vie d'un entrepreneur.

Pour plus d'informations sur la façon dont les entrepreneurs individuels et les personnes morales peuvent suivre la procédure d'enregistrement d'une caisse enregistreuse en ligne dès que possible, en utilisant le site Web nalog.ru en compte personnel contribuable du Service fédéral des impôts, voir la vidéo :

Sanctions pour violation de 54-FZ en 2017

Les articles de la loi fédérale 54-FZ qualifient plusieurs types d'infractions et de sanctions.

Pas de paiement en ligne

Lorsqu'un entrepreneur individuel ou une LLC effectue des règlements sans caisse en ligne, l'organisation ou l'entrepreneur se verra infliger une amende 30 000 roubles.

Le reçu électronique n'a pas été envoyé à l'acheteur

Dans le cas où le client a demandé au vendeur d'envoyer un reçu d'achat à l'adresse e-mail ou au smartphone, et qu'il ne l'a pas envoyé, l'organisation ou l'entrepreneur individuel sera passible d'une amende 10 000 roubles.

Utilisation d'un ancien CCP ou installation incorrecte d'un nouveau

Si la caisse en ligne ne conseille pas les articles de la loi 54-FZ, les contrevenants seront condamnés à une amende d'un montant de 10 000 roubles.
Pour fonctionnaires Il y a aussi des sanctions de 1500 à 3000 roubles. La loi peut être indulgente envers les entrepreneurs ou les organisations : dans ce cas, ils peuvent s'en tirer avec seulement un avertissement.

Qui a droit aux déductions fiscales

Après l'achat ou la modernisation d'équipements de colonisation, les entrepreneurs individuels et les organisations ont droit à des déductions fiscales. Les entrepreneurs travaillant sur UTII ou un brevet peuvent recevoir une compensation. Lors de l'achat de caisses enregistreuses, le montant des frais sera "restitué" à la taxe, mais pas plus de 18000 roubles pour chaque caisse. L'argent sera crédité en faveur des futures contributions fiscales aux organisations et aux entrepreneurs individuels qui ont enregistré leurs caisses en ligne en 2018, après la fin de la période de déclaration et la vérification des documents en 2019.

Depuis 2017, un nouvel attribut apparaîtra dans le domaine des paiements en espèces et non en espèces avec la population - les caisses en ligne. Ce sont des appareils modernes qui permettent non seulement d'émettre un chèque à l'acheteur sur papier, mais également d'envoyer des informations sur la transaction au bureau des impôts en temps réel. Les autorités s'attendent à ce que l'innovation ait un impact positif sur l'économie du pays : elle réduira les coûts des entreprises pour l'entretien du KKM, protégera les droits des consommateurs, sortira les entrepreneurs "de l'ombre" et augmentera les recettes budgétaires.

- Il s'agit d'un appareil qui imprime un chèque papier pour l'acheteur et envoie des données sur la vente conclue au Service fédéral des impôts via Internet. À nouveau schéma travail entre le chef d'entreprise et l'administration fiscale, un lien supplémentaire apparaît - l'opérateur de données fiscales (OFD) - organisation commerciale, qui dispose de personnel, de logiciels et d'équipements pour assurer le transfert d'informations sous forme électronique et leur stockage sur un serveur cloud.

Pour comprendre ce qu'est une caisse enregistreuse en ligne, il est logique de considérer le schéma de l'appareil. Lors de la vente, KKM envoie une demande à l'OFD. L'intermédiaire confirme son acceptation et génère un signe fiscal du chèque, qui est envoyé au vendeur. C'est condition nécessaire, sans lequel la transaction n'aura pas lieu. Il est prévu que nouvel ordre la formation de documents primaires ne portera préjudice ni à l'acheteur ni au vendeur. La procédure d'impression ne prendra que 1 à 1,5 seconde de plus.

Les données sur tous les achats et ventes sont collectées dans l'OFD et transférées aux services fiscaux à la fin de la journée de travail. Ils sont stockés sur un serveur cloud, dans un lecteur fiscal, qui fait partie de la caisse enregistreuse en ligne. S'il le souhaite, l'acheteur a le droit de recevoir un chèque au format électronique sur boites aux lettres ou numéro de portable.

Qu'est-ce qui a motivé la décision d'introduire les caisses enregistreuses en ligne en 2017 ?

L'initiative d'introduire le CRE en ligne appartient au Service fédéral des impôts de Russie. Selon les autorités fiscales, l'innovation donnera les résultats positifs suivants :

• Réduction du nombre de contrôles sur place - les autorités fiscales recevront toutes les informations nécessaires au contrôle à distance.
• Protection des consommateurs - un chèque papier peut être perdu, jeté, gâché, mais un chèque électronique est conservé pour toujours. Cela permettra d'éviter les litiges entre le vendeur et l'acheteur résultant de l'échange ou du retour des marchandises.
• Réduction des coûts annuels de l'entreprise - il est prévu qu'en raison de l'utilisation de composants en ligne modernes, le CCP sera moins cher à entretenir que les modèles obsolètes. On s'attend à ce que l'équipement devienne moins cher de 30 à 40 % au cours des prochaines années.
• Le retrait des entreprises "de l'ombre" - les entrepreneurs et les organisations qui vendaient des marchandises "sous le comptoir" seront obligés de blanchir.
• La croissance des recettes budgétaires - "sortir de l'ombre" entraînera une augmentation des recettes fiscales. Cela a été prouvé par l'expérience mondiale de l'introduction de la technologie en ligne.

L'introduction des caisses en ligne a commencé par une expérience initiée par le Service fédéral des impôts il y a trois ans. Pendant six mois à Région de Kalouga, Tatarstan, la capitale et la région de Moscou, environ 3 000 unités de nouveaux équipements ont été testées. Sur la base des résultats, les autorités fiscales ont décidé de la viabilité et de l'opportunité de la procédure de travail "électronique".

Problèmes avec les caisses enregistreuses en ligne et avis "contre"

Outre les partisans, la réforme compte des opposants qui espèrent toujours l'abolition ou le report de l'innovation. Les principaux arguments contre sont :

• Les coûts associés à l'achat de nouveaux équipements - l'achat d'une caisse enregistreuse en ligne nécessitera au moins 20 000 roubles, 3 000 autres par an coûteront les services OFD.
• L'impossibilité de vendre avec un Internet faible - si le réseau tombe en panne, il y a des problèmes d'électricité, le point de vente ne pourra pas recevoir et servir les clients. Il s'agit d'une perte de profit possible.
• Le besoin de formation du personnel - l'instruction de la caisse enregistreuse en ligne est assez accessible, mais il faudra du temps pour la maîtriser dans la pratique. Cela signifie qu'à la première étape, des erreurs sont possibles qui menacent des problèmes avec l'IFTS.
• La possibilité de défaillances du système - les autorités fiscales partent du principe que la technologie a toujours raison. Cela signifie que si l'équipement ne fonctionne pas correctement, le propriétaire de l'entreprise sera tenu responsable.

Les experts et les entrepreneurs se demandent encore pourquoi ils introduisent les caisses en ligne dans les micro-entreprises. Les petits entrepreneurs individuels et les entreprises choisissent le plus souvent l'UTII ou le système de taxation des brevets. Le montant de l'impôt dans ces régimes ne dépend pas des revenus ou du chiffre d'affaires. À cet égard, l'introduction de nouvelles technologies semble inutile. Pour les petits points de vente au détail, 20 000 roubles équivaut à un revenu semestriel ou mensuel. C'est un coup dur pour la stabilité financière de la structure.

L'utilisation obligatoire des caisses en ligne a rencontré une réaction mitigée de la part des autorités. On sait que le projet du Service fédéral des impôts a été rejeté à deux reprises par le ministère du Développement économique. En raison de la réaction négative du public et des experts, il a été décidé de donner un délai à l'entreprise : introduire de nouveaux équipements non pas à partir de 2016, comme initialement prévu, mais à partir de 2017.

Exigences pour le paiement en ligne

Les critères auxquels la technique utilisée dans les calculs doit répondre, à partir de 2017, sont précisés dans le texte de l'art. 4 FZ-54 dans la dernière édition. Selon les dispositions acte normatif, les exigences suivantes sont imposées aux appareils :

• indication du numéro de série sur le boîtier;
• la présence d'un périphérique d'impression (intégré ou externe);
• la présence d'une horloge intégrée indiquant l'heure exacte;
• la possibilité d'installer un lecteur fiscal dans l'appareil;
• intégration avec le lecteur : possibilité d'y enregistrer en ligne les données de vente ;
• la possibilité de créer des documents primaires sous forme électronique et d'en envoyer les informations à l'OFD ;
• la possibilité de recevoir une réponse de l'OFD ou une information sur son absence ;
• impression sur une version papier d'un chèque d'un code-barres bidimensionnel d'une taille d'au moins 2 sur 2 cm.

Si un entrepreneur ne sait pas à quoi ressemble une caisse enregistreuse en ligne et comment déterminer ses capacités techniques, il suffit de consulter le registre des caisses enregistreuses établi par les autorités fiscales. Il répertorie les modèles de machines qui répondent aux exigences légales. La liste est constamment mise à jour avec de nouveaux types d'équipements.

Si un point de vente a déjà utilisé une caisse enregistreuse, il n'est pas du tout nécessaire qu'il doive acheter un nouvel appareil. Il est nécessaire de vérifier auprès du fabricant s'il est réaliste de mettre l'appareil en conformité avec les nouvelles exigences légales. C'est l'occasion de faire des économies. A titre de comparaison: l'achat d'un nouveau KKM coûte 20 000 roubles, la modernisation de "l'ancien" coûte 7 à 8 000 roubles.

Qu'est-ce qu'un stockage fiscal ?

Que signifie la caisse en ligne ? Il s'agit d'un appareil capable de supporter l'échange de données électroniques et de stocker des informations sur les ventes réalisées en raison de la présence d'un lecteur fiscal. Il s'agit d'un remplacement moderne d'ECLZ, qui remplit les fonctions suivantes :

• enregistrement de données ;
• envoyer des informations sur la vente d'OFD et recevoir une réponse ;
• formation d'un signe fiscal du document primaire imprimé.

Des précisions sur les caisses enregistreuses en ligne depuis 2017 et le texte du FZ-54 dans la dernière édition établissent une liste de paramètres obligatoires pour les campagnes fiscales :

• la présence d'un numéro de série sur le boîtier;
• équiper d'horloges non volatiles ;
• la capacité à assurer la sécurité des données transmises ;
• la possibilité d'authentifier l'OFD et de vérifier la validité des réponses entrantes ;
• la possibilité de créer un signe fiscal composé de 10 chiffres pour chaque chèque imprimé ;
• la possibilité de lire les informations enregistrées.

Selon la loi, les informations de vente enregistrées sur le lecteur doivent être conservées pendant au moins cinq ans à compter de la date à laquelle l'appareil est remplacé par un nouveau.

Selon les dispositions de la loi fédérale 54, une caisse enregistreuse électronique en ligne est un complexe informatique qui permet d'enregistrer et de transférer des données. Cette capacité est fournie en raison de la présence d'un moteur fiscal dans le système.

Temps de transition vers la nouvelle technologie

Bien que le débat sur les raisons de l'introduction des caisses enregistreuses en ligne ne se calme pas, les autorités ont fixé des délais clairs pour la transition vers les nouvelles technologies. Ils dépendent du régime fiscal appliqué par le point de vente.

• Les entreprises et les entrepreneurs individuels relevant du régime fiscal simplifié, de la taxe agricole unifiée et de l'OSNO sont tenus d'utiliser les caisses enregistreuses en ligne à partir du 01/07/2017. Depuis le 1er février de cette année, ils ne peuvent pas enregistrer l'appareil à l'ancienne pour l'enregistrement.
• Les organisations et les entrepreneurs sur "l'imputation" et le brevet doivent passer aux caisses enregistreuses modernes à partir du 01/07/2018.

Si un point de vente combine deux régimes fiscaux avec des périodes de transition différentes, par exemple, le régime fiscal simplifié et l'UTII, il a le droit de tenir des registres séparés et de refuser d'utiliser la caisse enregistreuse pour les transactions « imputées » jusqu'en 2018. Lors de l'utilisation des principes de comptabilité commune, une caisse enregistreuse en ligne pour un magasin doit être installée au plus tard le 01/07/2017.

Important! Si une organisation vend des produits soumis à accise, elle n'a pas le droit d'utiliser le report, quel que soit le type de régime fiscal utilisé. Cela s'applique aux structures de vente de carburants et lubrifiants, de boissons alcoolisées, de tabac, etc.

Qui a le droit de ne pas utiliser les nouvelles technologies ?

Selon les dispositions de l'art. 2 54-FZ telle que modifiée en 2016, la caisse virtuelle en ligne ne doit pas être utilisée pour les activités suivantes :

• vente de publications imprimées (leur part dans les revenus doit être d'au moins ½);
• vente de titres de transport dans le salon des transports publics;
• travailler en bourse;
• s'occuper de jeunes enfants, de personnes handicapées, de personnes âgées;
• vente de boissons à la pression;
• vente de calebasses en une saison ;
• cordonnerie;
• fabrication de clés et de maroquinerie, etc.

Une liste complète des domaines d'activité exemptés d'innovation se trouve dans le texte de loi.

La caisse en ligne dans le cloud n'est pas obligatoire pour les propriétaires d'entreprise dans les zones difficiles d'accès colonies. Ce sont des zones difficilement accessibles par les transports terrestres, où il y a des problèmes de connexion Internet. Une liste exhaustive de ces implantations est déterminée et publiée sur le site par les autorités locales.

L'échange électronique de données avec l'administration fiscale ne peut être établi par les résidents des régions éloignées figurant sur les listes autorités locales. Les propriétaires d'entreprise doivent acheter de nouveaux équipements, mais il n'est pas nécessaire de conclure un accord avec l'OFD. Ils doivent enregistrer toutes les informations sur la campagne fiscale, et à la fin de son action, les fournir à « leur » branche de l'IFTS.

Les caisses en ligne aujourd'hui, c'est un attribut obligatoire et non souhaitable d'une entreprise. Les listes d'entités économiques exemptées de l'obligation de les installer ne font pas l'objet d'une interprétation large. Si une organisation ou un entrepreneur individuel ne peut pas se classer comme l'un de ses points, il est tenu de mettre l'équipement utilisé dans les calculs en pleine conformité avec les normes de la loi avant le 01/07/2017.

Si vous trouvez une erreur, mettez en surbrillance un morceau de texte et cliquez sur Ctrl+Entrée.

Avec l'introduction de nouvelles règles d'utilisation des caisses enregistreuses, il est devenu clair que la plupart des magasins et points de vente ne pourront pas éviter de passer aux caisses enregistreuses avec transfert de données au bureau des impôts. Et les entrepreneurs se demandent de plus en plus combien coûte un CCP ayant pour fonction de transmettre l'information. Voyons ce qui compose Prix ​​​​KKM avec transfert de données à la taxe:

• greffier fiscal. Les fabricants promettent que les prix des nouveaux appareils resteront les mêmes qu'ils ne le sont actuellement. En conséquence, c'est à partir de 18 000 roubles et plus. Le coût de la modernisation de l'ancienne caisse enregistreuse est désormais estimé entre 6 000 et 12 000 roubles. Cela inclut le coût de l'accumulateur fiscal (FN).
• Programme de trésorerie. Il peut y avoir des offres complètement différentes, du shareware à des offres coûteuses. Estimons le coût Logiciel et son soutien à 10 000 roubles par caisse.
• Transfert de données. Un contrat annuel avec OFD coûtera environ 3 000 roubles par an pour une caisse enregistreuse avec transfert de données au bureau des impôts. Mais vous devez toujours payer pour l'accès à Internet. Il est prévu de lancer des tarifs spéciaux auprès des opérateurs de télécommunications pour 1 000 roubles par an. Total 4 mille roubles par an.
• Le service TsTO devient facultatif, selon la procédure modifiée, un entrepreneur peut enregistrer lui-même une nouvelle caisse enregistreuse auprès du bureau des impôts, et même à distance sur le site Web de l'IFTS. Cela nécessitera une QES (signature électronique qualifiée), qui coûtera environ 1000 roubles.

Ainsi, le prix du passage à KKM avec transfert de données au bureau des impôts et travail au cours des 12 premiers mois sera de 21 000 roubles en cas de mise à niveau de l'équipement existant. Lors de l'achat d'un nouveau registraire fiscal, le montant sera supérieur, à partir de 33 000 roubles. Si nous considérons l'achat d'un système de point de vente traditionnel pour un magasin, le passage à de nouvelles caisses enregistreuses pour le transfert de données au bureau des impôts coûtera au moins 2 à 3 fois plus.

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Qui doit utiliser les caisses enregistreuses avec transfert de données à la fiscalité

La bonne nouvelle est que l'État a prévu l'introduction progressive des caisses enregistreuses avec transfert de données au bureau des impôts. Considérez qui doit utiliser CCP avec la fonction de transmission d'informations, et à partir de quel moment :

• Ceux qui ne pouvaient PAS utiliser les caisses enregistreuses avant l'adoption de la nouvelle loi se sont vu accorder un délai jusqu'au 1er juillet 2018. Il s'agit des entrepreneurs titulaires d'un brevet, des UTII et de ceux qui rendent des services au public en délivrant un BSO. Tous peuvent continuer à travailler à l'ancienne jusqu'en 2018.
• Les distributeurs automatiques vendant via des distributeurs automatiques ont également bénéficié d'un sursis jusqu'au 1er juillet 2018.
• Le texte de la loi contient une liste de types d'activités commerciales, où il est permis de NE PAS utiliser de caisses enregistreuses. Il s'agit par exemple de la vente de journaux et de magazines et du commerce sur les marchés et les foires.
• Tous les autres entrepreneurs à partir du 1er juillet 2017 doivent utiliser des caisses enregistreuses avec la fonction de transfert d'informations. A partir du 1er février 2017, le Service fédéral des impôts n'enregistre que les caisses enregistreuses d'un nouveau style ; il ne sera plus possible d'ouvrir un point de vente avec une ancienne caisse enregistreuse.

Le 15 juillet 2016, la loi fédérale n° 290-FZ est entrée en vigueur, qui modifie la loi n° 54-FZ "Sur l'utilisation des caisses enregistreuses"

Désormais, la plupart des hommes d'affaires devraient passer aux caisses enregistreuses en ligne, et toutes les caisses enregistreuses enverront des versions électroniques des chèques au Service fédéral des impôts via Internet. Vous devrez remplacer la bande électronique par un lecteur fiscal, connecter la caisse enregistreuse au réseau et conclure un accord avec un opérateur de données fiscales pour envoyer des chèques.

Les caisses en ligne en 2017 : dispositions de base

1. Le schéma de travail avec les autorités fiscales a changé, toutes les données des chèques seront envoyées au Service fédéral des impôts via Internet.

2. L'enregistrement d'une caisse enregistreuse a été simplifié, il n'est pas nécessaire de se rendre au bureau des impôts, il suffit d'aller sur le site Web nalog.ru et d'enregistrer une caisse enregistreuse via votre compte personnel.

3. Les entrepreneurs qui n'utilisent pas actuellement de caisses enregistreuses devront acheter des caisses enregistreuses en ligne et envoyer des données au service des impôts d'ici le 1er juillet 2018.

4. Les changements ont également affecté les contrôles et les formulaires de déclaration stricts, maintenant ils augmenteront la quantité de données qui doivent être présentes.

5. De soi-disant opérateurs de données fiscales sont apparus, ils recevront, stockeront, traiteront et transféreront des données fiscales au Service fédéral des impôts.

6. Les caisses enregistreuses deviendront techniquement un peu différentes, EKLZ remplacera le lecteur fiscal.

7. Tout le monde ne sera pas obligé d'utiliser des caisses enregistreuses en ligne, il existe une liste d'activités qui n'auront pas besoin d'un nouveau CCP.

Application du PCC en 2017 - comment ce sera

L'acheteur se présente au magasin pour un achat, le caissier scanne le code-barres sur le colis, le lecteur fiscal situé à l'intérieur de la caisse enregistre le chèque, le signe avec un signe fiscal, et envoie les données sur le chèque OFD. L'opérateur de données fiscales traite les informations, renvoie la réponse au caissier et les données de reçu au Service fédéral des impôts.
Ensuite l'acheteur reçoit un chèque, ou 2 chèques à volonté (un papier et un électronique, par mail ou téléphone)

Par conséquent, conformément à la loi 54-FZ, tous les points de vente doivent être connectés à Internet.
Mais il convient de noter que la vitesse de pénétration des chèques ne dépendra pas de la vitesse d'Internet, les données seront transmises en parallèle, et même si le réseau tombe en panne, les informations de contrôle seront transférées à l'OFD ultérieurement, dès que la connexion sera établie. restauré.

Coordonnées obligatoires des chèques et BSO pour les caisses enregistreuses en ligne

Compte tenu des nouvelles exigences relatives aux caisses enregistreuses, de nouvelles exigences sont apparues qui s'appliquent désormais aux chèques et aux BSO. Ils doivent contenir les informations suivantes :

Informations sur le régime fiscal du vendeur
- adresse du site Internet de l'opérateur de données fiscales
- signe de règlement (revenu ou dépense)

- mode de paiement (espèces ou paiement électronique)
- le montant du calcul avec une indication séparée du taux et du montant de la TVA
- numéro de série du lecteur fiscal
- date, heure et lieu de règlement
- Description des biens
- numéro de téléphone ou email de l'acheteur, si le chèque ou BSO est transmis sous forme électronique

Enregistrement d'une caisse enregistreuse à la taxe: comment enregistrer une caisse enregistreuse d'une nouvelle manière

L'enregistrement d'une caisse enregistreuse avec transfert de données sera beaucoup plus facile et rapide qu'une caisse normale. Le propriétaire n'aura qu'à s'inscrire sur le site du service des impôts nalog.ru et laisser une demande de fiscalisation de la caisse enregistreuse, puis signer la demande avec sa signature électronique et attendre la confirmation.

Après bureau des impôts reçoit ces informations, il enverra les données d'enregistrement à l'entrepreneur et les données de fiscalisation seront saisies dans l'appareil. Désormais, il ne sera plus nécessaire de visiter le Service fédéral des impôts en personne avec une caisse enregistreuse, ni de conclure un accord avec le CTO.

Coût de la caisse en ligne

Après l'entrée en vigueur officielle de la loi, il est devenu clair que l'utilisation des caisses enregistreuses en ligne pour les entreprises deviendrait obligatoire. Voyons combien coûte une caisse en ligne et quel sera le coût de la caisse enregistreuse en ligne la plus économique :

1. Registre fiscal - les fabricants disent que le coût des registres fiscaux avec un accumulateur fiscal ne dépassera pas le coût des registres conventionnels. Prenons en compte le prix minimum de 20 000 roubles. Les kits de modernisation coûteront en moyenne 5 à 15 000 roubles.

2. Le contrat avec l'opérateur de données fiscales coûtera 3 000 roubles par an.

3. Les services CTO ne sont officiellement plus nécessaires, nous ne les prendrons pas en compte.

4. Logiciel de caisse enregistreuse - ici, le coût peut être radicalement différent, mais nous prendrons en moyenne 7 000 roubles. pour un paiement en ligne.

Ainsi, nous avons calculé que le coût minimum du passage aux caisses enregistreuses en ligne à l'aide d'un logiciel et d'un registraire fiscal serait d'environ 37 000 roubles (en utilisant des kits de mise à niveau, vous pouvez économiser jusqu'à 10 000 roubles). Mais si nous considérons les terminaux de point de vente traditionnels, le coût augmentera immédiatement d'au moins 2 fois.

Passage aux caisses en ligne à partir de 2017 : étapes et délais

1. Pour les entrepreneurs qui ont été autorisés à ne pas appliquer le CCP, un délai est prévu jusqu'au 01/07/2018.
2. Les sociétés de vente ont également reçu un délai jusqu'au 1er juillet 2018.
3. En outre, la loi contient une liste des types de commerce dans lesquels il est permis de ne pas utiliser les caisses enregistreuses en ligne.
4. Tous ceux qui ne sont pas tombés dans les 3 points décrits ci-dessus sont tenus d'utiliser les caisses enregistreuses en ligne à partir du 1er juillet 2017. Et depuis le 1er février 2017, il n'est plus possible d'enregistrer une caisse à l'ancienne.

Est-il possible d'acheter des caisses enregistreuses en ligne maintenant ?

Le nouvel équipement de caisse enregistreuse est maintenant activement vendu, mais il convient de noter que l'ancien équipement qui a été enregistré avant le 01/02/2017 peut être utilisé sans problème jusqu'au 01/07/2017. Mais attention, ne repoussez pas l'achat d'une caisse enregistreuse en ligne pour la dernière fois, les experts prédisent une pénurie de caisses enregistreuses en 2017 et il ne sera pas possible d'acheter une caisse enregistreuse en ligne rapidement.

KKM avec transfert de données en ligne : amendes depuis 2017

Pour non-utilisation du CCP ou pour mauvaise application les caisses enregistreuses risquent des amendes :
1. Le PCC ne répond pas aux exigences - 10 000 roubles.
2. Le chèque n'a pas été envoyé à l'acheteur - 10 000 roubles.
3. Commerce sans CCP - 30 000 roubles.