Calcul de l'amortissement en 1s 8.2. Informations comptables

Dans cet article, je souhaite parler de la régularisation, de la régularisation supplémentaire et des modifications des paramètres d'amortissement des immobilisations dans le programme 1C : Comptabilité d'un établissement public 8 édition 1.0. La dépréciation est la diminution progressive de la valeur d’un bien en raison de l’usure. Dans le même temps, il existe plusieurs façons de calculer l'amortissement : il s'agit d'une accumulation de 100 % lors de la mise en service d'une immobilisation d'une valeur de 3 000 roubles ou plus. jusqu'à 40 000 roubles. et la méthode linéaire - pour les immobilisations d'une valeur supérieure à 40 000 roubles.

Je voudrais encore une fois attirer votre attention sur le fait que pour calculer correctement l'amortissement, vous devez indiquer correctement le code OKOF dans le document « Acceptation de la comptabilisation des immobilisations et des immobilisations incorporelles ». J'en ai parlé en détail dans l'article. Achat et acceptation pour la comptabilité des immobilisations dans le programme 1C : Comptabilité d'un établissement public 8 édition 1.0.

Pour vérifier les paramètres de calcul de l'amortissement, rendez-vous sur la fiche immobilisation dans l'onglet « Amortissements ».

Si l'un des paramètres doit être modifié, vous devez pour cela utiliser le document spécial « Modification des paramètres d'amortissement », qui se trouve dans le menu « OS, actifs incorporels, actes juridiques » - « Travailler avec des registres d'informations sur OS ».

Nous créons un nouveau document et remplissons les champs, tout en modifiant les paramètres nécessaires.

Après avoir rempli le document, enregistrez-le et publiez-le. Désormais, à compter de la date précisée dans le document, l'amortissement sera calculé selon les nouveaux paramètres.

Pour modifier le compte de frais lors du calcul de l'amortissement, il existe un document spécial « Modification du compte de frais pour le calcul de l'amortissement des immobilisations », situé dans le même menu.

Créons un nouveau document.

Il est possible de remplir automatiquement la partie tabulaire du document pour le compte comptable.

Et puis vous pouvez modifier automatiquement le KPI pour l’amortissement.

Vous pouvez également modifier automatiquement le compte de coûts.

Après avoir rempli le document, enregistrez-le et publiez-le. Les modifications prendront effet à compter de la date du document.

Le calcul de l'amortissement lui-même doit être effectué mensuellement, le dernier jour du mois. Pour ce faire, nous utilisons le document « Calcul des amortissements des immobilisations et des actifs incorporels ».

Nous créons un nouveau document, cliquons sur le bouton « Remplir », le remplissons et le publions.

À partir du document, vous pouvez imprimer le « Déclaration des amortissements accumulés ».

Il existe des cas où il est nécessaire de suspendre ou de reprendre l'amortissement. Le document « Suspension de la constitution des amortissements » est destiné à ces fins. Il permet de suspendre le calcul de l'amortissement lors du transfert d'une immobilisation en conservation pour une durée supérieure à trois mois et de reprendre le calcul de l'amortissement après reconservation.

Créons un nouveau document. Le document présente plusieurs opérations parmi lesquelles choisir.

Sélectionnez l'opération souhaitée et remplissez la section tableau. Après avoir rempli le document, nous le soumettons.

Parfois, il existe encore des cas où des ajustements de l'amortissement cumulé sont nécessaires. Par exemple, le montant calculé de l'amortissement et le solde du compte 104 pour l'objet divergent, ou il est nécessaire de comptabiliser un amortissement complémentaire à 100 % de la valeur comptable pour les immobilisations (immobilisations incorporelles), pour lesquelles la méthode de calcul de l'amortissement est « 100% dès la mise en service ».

La catégorie des immobilisations comprend généralement les outils de travail ayant une longue période d'utilisation (plus d'un an) et un coût élevé (plus de 40 000 roubles). En conséquence, ils sont soumis à une dépréciation. Dans le programme 1C, cette opération est réalisée par une séquence de certaines actions.

Tout d'abord, l'utilisateur doit d'abord enregistrer un certain nombre d'opérations :

• Organiser la comptabilité de la réception des immobilisations ;
• Acceptez le système d'exploitation pour la comptabilité ;
• Imputez-y une dépréciation.

Comptabilisation de la réception du système d'exploitation dans 1C

Le matériel acheté est formalisé à l'aide du document « Réception du matériel », situé dans la rubrique « Immobilisations et immobilisations incorporelles » - « Réception des immobilisations ».

Le document doit refléter des informations sur le fournisseur (contrepartie), l'accord avec lui et le numéro de facture.

L'entrepôt recevant les marchandises est également indiqué, tandis que le système effectue lui-même tous les calculs en fonction des règles comptables initialement établies. Pour les vérifier, cliquez simplement sur le lien hypertexte.

Les équipements spécifiques sont indiqués dans le répertoire « Nomenclature ».

Si nécessaire, l'onglet « Avancé » donne accès aux champs permettant de renseigner le destinataire et l'expéditeur de la marchandise.

L'utilisateur peut visualiser les transactions après la validation du document à l'aide du bouton « Débit/Crédit ».

Suite à cela, la réception du matériel a été constatée sur le compte 04/08 :

• Machine à bois – 2 unités pour 100 000 roubles ;
• Cale de montage pour portes - 2 unités pour 70 000 roubles.

De plus, les comptes créditeurs s'élevaient à 401 200 roubles.

Il est nécessaire d'enregistrer la facture reçue du fournisseur. Elle ne doit être effectuée qu’après réception du matériel dans l’entrepôt.

Sélectionnez le code du type de transaction « 01. Biens, travaux, services reçus.

Le document de réception devient la base des documents de paiement. Pour cela, sélectionnez « Ordre de paiement » à l'aide du bouton « Créer sur la base de ».

Dans la fenêtre ouverte du nouveau document, vous devez refléter les détails du paiement.

Après avoir coché la case « Payé », une « Radiation du compte courant » est créée.

Une fois le relevé bancaire arrivé, vous devrez confirmer la radiation par programme, puis créer les transactions nécessaires. Pour cela, il suffit de se rendre sur le dernier document et de cocher la case « Confirmé par relevé bancaire ».

La publication du document créera des écritures reflétant le fait du paiement du matériel acheté.

Acceptation de la comptabilité et de la mise en service du système d'exploitation

Une fois l'achat et le paiement de l'équipement effectués, celui-ci doit être accepté pour la comptabilité.

Si plusieurs objets identiques sont soumis à acceptation, chacun d'eux doit être pris en compte. Ainsi, chaque équipement devient propriétaire de son propre numéro d'inventaire unique.

Lors du remplissage, l'utilisateur doit saisir les informations suivantes :

• Date d'acceptation en comptabilité ;
• Personne financièrement responsable responsable de l'équipement ;
• Son emplacement indiquant l'unité spécifique ;
• Événement du système d'exploitation. Dans ce cas, l'option « Acceptation en comptabilité avec mise en service » est sélectionnée.

L’onglet « Actif non courant » doit également être rempli.

Il contient des informations :

• L'actif acquis est du matériel.
• Son acquisition s'est faite contre paiement ;
• Le matériel arrive sur le compte le 08.04 ;
• L'entrepôt de réception du matériel est indiqué ;
• Le système remplira lui-même la facture sur la base des règles comptables établies.

La classification correcte des immobilisations acceptées est assurée par un ensemble de détails :

• Groupe de comptabilité OS ;
• Code OKOF ;
• Groupe d'amortissement ;
• Code selon ENAOF.

Ensuite, vous devez revenir au document « Acceptation de comptabilisation des immobilisations » et vous rendre dans l'onglet « Comptabilité », ce qui est très important. Si, du coup, le système ne calcule pas l'amortissement, les données de cet onglet doivent être vérifiées. Ils constituent le point de base des calculs d’amortissement.

Les informations suivantes sont sujettes à réflexion :

• Données sur le compte des immobilisations.
• Les données sur la procédure comptable, notamment « Comptabilisation des amortissements », sont indiquées.
• Le compte d'amortissement est indiqué.
• La méthode de calcul est indiquée. Dans ce cas, le linéaire, le plus courant, est sélectionné.
• La méthode de prise en compte des dépenses parmi les options proposées dans le répertoire « Méthodes de prise en compte des dépenses » est indiquée. Il déterminera les autres écritures comptables.

• La durée d'utilisation est saisie, c'est-à-dire l'amortissement.
• Un plan d'amortissement est établi pour les organismes dont les activités sont basées sur la saisonnalité de leurs activités principales.

Pour l'onglet « Comptabilité fiscale », des étapes de remplissage identiques sont utilisées.

Les travaux réalisés comprennent la préparation au calcul de l'amortissement. Une fois le document publié, les entrées nécessaires apparaissent dans tous les registres concernés :

• Emplacement;
• Calcul de l'amortissement ;
• Paramètres d'amortissement ;
• Informations initiales ;
• Événements du système d'exploitation ;
• État du système d'exploitation de l'organisation ;
• Coefficient spécial d'amortissement ;
• Méthodes de prise en compte des dépenses d'amortissement ;
• Comptes comptables.

La visualisation des transactions est disponible via le bouton standard « Débit/Crédit ».

Calcul de l'amortissement en 1C

Les opérations de calcul des amortissements sont réalisées à l'aide du document « Opération courante », avec la vue « Amortissements et dépréciations des immobilisations ». Il se situe dans la rubrique « Opérations » – « Clôture de la période ».

Pour réaliser l'opération, il suffit à l'utilisateur de cliquer sur le lien actif « Dépréciation et usure de l'OS », puis de cliquer sur « Effectuer l'opération » dans la liste.

Après avoir effectué l'opération de routine, le système effectuera un ensemble de transactions :

Après cela, le comptable a la possibilité d'imprimer un « Certificat de calcul de l'amortissement ».

Pour ce faire, il vous suffit de définir l'intervalle de temps souhaité, puis de cliquer sur « Générer ».

Enregistrement du calcul de l'amortissement dans le programme 1C 8.3 Comptabilité 3.0

Les immobilisations (FPE) sont des moyens de travail utilisés à plusieurs reprises dans le processus de fabrication de produits dont la durée de vie utile est supérieure à 12 mois et dont le coût dépasse 40 000 roubles. (à partir de 2016). Examinons les instructions étape par étape sur la façon de calculer l'amortissement dans 1C 8.3. Cette instruction convient également à 1C 8.2, la seule différence est une interface de programme différente.

Pour générer des dotations aux amortissements en 1C 8.3 (Comptabilité), il est nécessaire d'enregistrer les transactions commerciales suivantes :

• comptabilisation de la réception des immobilisations
• comptabilisation des immobilisations
• amortissement des immobilisations

Comptabilisation de la réception du système d'exploitation dans 1C

Lors de l'achat d'un nouveau matériel, nous établissons le document « Réception du Matériel » :

OS et immobilisations incorporelles -> Réception des immobilisations -> Réception des équipements

Remplissez les détails du document :

Sur l'onglet « Supplémentaire », il est possible de renseigner les champs Expéditeur, Destinataire, Facture de paiement.
Le résultat de la publication du document s'ouvre pour visualisation en cliquant sur la publication :

Au compte 08.04 « Achat d'immobilisations » nous avons reçu

• machine à bois 2 pcs. au prix de 100 000 roubles.
• cale de halage pour l'assemblage des portes 2 pcs. au prix de 70 000 roubles.

Par ailleurs, des comptes créditeurs ont été constitués pour un montant de 401 200 RUB.

Nous enregistrons la facture du fournisseur (uniquement après avoir posté le document de réception, sinon la facture ne sera pas enregistrée) :

Sélectionnez le code type de transaction « 01 » Biens, travaux, services reçus » :

Sur la base du document de réception, vous pouvez créer un titre de paiement pour le fournisseur. Pour cela, en cliquant sur « Créer sur la base de », sélectionnez le document « Ordre de paiement » :

Dans le formulaire « Ordre de paiement », nous indiquons les détails du paiement.

Vous devez cocher la case Payé et cliquer sur le lien pour créer un document « Radiation du compte courant ».

Lorsque nous recevrons un relevé bancaire, il faudra confirmer le fait de débiter les fonds du compte courant dans le programme et générer des transactions. Pour ce faire, vous devez cocher la case Confirmé par relevé bancaire dans le document « Radiation du compte courant » :

Après la comptabilisation du document, des comptabilisations seront générées confirmant le fait de paiement des biens matériels reçus (immobilisations).

Acceptation de la comptabilité et mise en service des immobilisations

Nous avons reçu l'immobilisation, l'avons payée, nous devons maintenant en tenir compte.

OS et immobilisations incorporelles -> Acceptation de la comptabilisation des actifs

Si plusieurs immobilisations du même type sont achetées, chaque article en stock doit être pris en compte. Par conséquent, chacune de nos deux machines à bois doit se voir attribuer son propre numéro d’inventaire unique à des fins comptables.

Les détails du document sont renseignés avec les données suivantes :

• à partir de - date d'acceptation de l'immobilisation en comptabilité
• MOL - à partir de l'annuaire « Particuliers », la personne financièrement responsable de la sécurité de cet article d'inventaire est indiquée
• Emplacement - dans le répertoire « Divisions », sélectionnez la division dans laquelle le système d'exploitation sera exploité
• Événement OS - indiquer « Acceptation pour la comptabilité avec mise en service »

Remplissons l'onglet « Actif non courant » :

• Type d'exploitation - Équipement
• Mode de réception - Achat payant
• Matériel - depuis le répertoire « Nomenclature », sélectionnez le matériel reçu sur le compte 08.04
• Entrepôt - indiquez l'entrepôt où le matériel a été reçu
• Compte - rempli avec la valeur par défaut

Notre prochain onglet d'inscription sera « Immobilisations ». À l'aide du bouton Ajouter, nous entrerons des lignes dans la section tableau contenant nos objets d'inventaire.

Les détails suivants sont importants pour la classification des immobilisations :

• Groupe de comptabilité du système d'exploitation
• Code OKOF
• groupe d'amortissement
• code selon ENAOF

Nous revenons au document « Acceptation de la comptabilisation des immobilisations » et passons à l'onglet « Comptabilité », très important en termes de calcul des amortissements. Si l'amortissement n'est pas calculé dans 1C 8.3, nous vous recommandons fortement de revérifier ces données. C'est avec les données précisées sur cet onglet que commence le calcul de l'amortissement dans le programme.

L'onglet comptabilité fiscale se remplit de la même manière :

Ainsi, à ce stade, nous sommes tout à fait prêts à calculer l’amortissement. Après dépôt du document « Acceptation en comptabilité », des inscriptions apparaissent dans les registres d'information :

• Emplacement du système d'exploitation
• Calcul de l'amortissement des immobilisations (comptabilité et comptabilité fiscale)
• Paramètres d'amortissement des immobilisations (comptabilité et comptabilité fiscale)
• Informations initiales sur le système d'exploitation
• Événements du système d'exploitation
• États du système d'exploitation des organisations
• Coefficient spécial pour l'amortissement des immobilisations
• Modalités de prise en compte des dépenses d'amortissement des immobilisations
• Comptes comptables du système d'exploitation

Que l'on peut visualiser dans les onglets correspondants en cliquant sur :

Calcul de l'amortissement en 1C 8.3

Pour effectuer une opération de calcul d'amortissement en 1C 8.2 ou 8.3, vous devez créer un document « Opération de routine », dont le type d'opération est « Amortissement et amortissement des immobilisations ».

Opérations -> Clôture de période -> Opérations régulières -> Créer

Vous pouvez également voir plus clairement cette opération de régulation sous forme de clôture mensuelle

Opérations -> Clôture de la période -> Clôture du mois

Le résultat de l'opération de routine en 1C sera des écritures d'amortissement :

Nous avons désormais la possibilité de créer un formulaire imprimé « Aide au calcul de l'amortissement » :

Opérations -> Clôture de la période -> Certificats et calculs

Sélectionnez « Période », notre organisation et cliquez sur « Générer » :

Basé sur des matériaux de : programmist1s.ru

Les immobilisations sont des moyens utilisés comme outils dans la fabrication de biens, la fourniture de services, etc. Le coût minimum des immobilisations devrait être de 100 000 roubles.

Il existe deux types d'amortissement : linéaire et non linéaire. Cet article considérera un exemple de la première méthode, car c'est la plus simple et la plus souvent rencontrée en pratique.

Dans notre cas, l'amortissement signifie le transfert progressif du coût d'une immobilisation chaque mois pendant la période d'utilisation spécifiée jusqu'à ce que sa valeur totale soit amortie.

En termes simples, nous avons acheté une machine pour 150 000 roubles, dont la durée de vie est de 60 mois (5 ans). En conséquence, un montant égal à son prix initial sera transféré mensuellement, divisé par le nombre de mois (150 000 roubles / 60 mois = 2 500 roubles/mois). La totalité du montant sera transférée sur 5 ans.

Examinons les instructions étape par étape sur la façon dont l'amortissement est calculé dans 1C 8.3 à l'aide de cet exemple.

Admission et inscription

Dans le programme 1C:Comptabilité, à partir de la version 3.0.45, un nouveau type d'opération « Réception d'immobilisations » a été introduit pour le document « Réception (actes, factures) ». Il combine le reçu lui-même et, si l'installation n'est pas requise. Les écritures sont générées pour deux documents à la fois, il n'est donc pas nécessaire de les prendre en compte.

Dans la fenêtre qui s'ouvre, cliquez sur le bouton « Créer ». Dans son en-tête, indiquez la contrepartie qui nous fournit cette machine, et sélectionnez le contrat. Si cette propriété est destinée à la location, veuillez l'indiquer.

Indiquons maintenant dans le champ « OS Location » la division où sera réellement localisé notre actif principal. Indiquez le MOL - l'employé responsable de notre machine. Le calcul de la TVA est paramétré à l'aide du lien approprié (à inclure ou à ne pas inclure dans le prix et la méthode de calcul).

Vous devez également sélectionner un compte pour refléter les dépenses d'amortissement dans l'en-tête. Sur la base de ces données, des publications seront générées à l'avenir. Dans notre cas, nous avons choisi le compte 20.01 production principale.

Passons maintenant au remplissage de la partie tabulaire. Il est important de prendre en compte ici que dans le cas où vous achetez plusieurs immobilisations identiques (par exemple 3 machines), le répertoire des immobilisations doit avoir le même nombre de positions avec des numéros d'inventaire différents. Cette partie tabulaire doit également comporter plusieurs lignes distinctes.

Après sélection d'une immobilisation, les comptes seront saisis automatiquement : compte comptable 01.01, compte d'amortissement 02.01, compte TVA 19.01. Tout a été saisi correctement ici et nous ne modifierons pas ces valeurs. Indiquez ensuite le coût de l'immobilisation, la TVA et la durée d'utilité en mois.

Après avoir rempli toutes les informations, soumettez le document.

Nous avons constitué 3 câblages :

• Dt 08.04.2 Kt 60.01 - réception des immobilisations du fournisseur.
• Dt 01.01 Kt 08.04.02 - immatriculation d'une fraiseuse.
• Dt 19,01 Kt 60,01 – TVA.

Vous pouvez immédiatement créer un ordre de paiement directement à partir du formulaire de reçu.

Toutes les données seront transférées à partir du reçu. Il ne reste plus qu'à vérifier qu'ils sont correctement renseignés, notamment les coordonnées bancaires.

Après avoir confirmé le succès du paiement, il ne reste plus qu'à le confirmer dans le programme en créant un débit sur le compte courant. Cela peut être fait sur la base d’un ordre de paiement.

Amortissements et clôture mensuelle

L'amortissement est généralement calculé comme une transaction mensuelle régulière à la fin du mois. Toutes les opérations de routine créées se trouvent dans le menu « Opérations » - « Opérations de routine ». Ici, vous pouvez créer une opération manuellement, l'exécuter ou l'annuler.

Il existe également un assistant très pratique pour clôturer le mois. C'est utile car il construit immédiatement la séquence correcte d'opérations. Elle se trouve dans le même menu et s'appelle « Clôture du mois ».

Dans notre exemple, nous avons d'abord calculé les salaires. L'étape suivante consiste à calculer l'amortissement. Une entrée noire signifie que l'opération n'a pas encore été effectuée. Le vert indique le succès et le rouge indique une erreur.

Cliquez sur la rubrique « Amortissements et amortissements des immobilisations » et sélectionnez « Effectuer l'opération » dans le menu qui apparaît.

Dans cette situation, tout s'est bien passé. Dans les publications de cette opération de routine, nous verrons le montant de 2 500 roubles. C'est le montant de l'amortissement pour 1 mois de notre machine.

Désormais, dans 1C 8.3, nous pouvons générer une aide au calcul de l'amortissement, qui se trouve dans le même menu.

Dans la fenêtre qui s'ouvre, de nombreux rapports différents seront à notre disposition. Sélectionnez « Amortissement ». Le mois de génération du rapport est précisé dans l'en-tête. Il peut également se constituer dès le début de l’année. Ce rapport reflète des calculs détaillés pour le calcul de l'amortissement.

Regardez également une courte instruction vidéo sur ce sujet :