Comment faire une facture en 1C. Informations comptables

Une facture pour un paiement anticipé dans 1C Enterprise 8.2 peut être générée de deux manières. La première est que le document est généré manuellement, sur la base de l'ordre de paiement pour lequel vous avez reçu une avance. Deuxièmement, les factures sont générées automatiquement sur la base de toutes les avances reçues pour la période sélectionnée.

A lire dans l'article :

La génération manuelle de factures est utilisée pour un petit nombre de transactions. S'il existe un volume important de paiements anticipés dans le programme 1C Enterprise 8.2, il est plus pratique d'utiliser la méthode automatique. Avec chacune de ces méthodes, une facture est créée en trois étapes.

Si vous travaillez selon le régime fiscal général, la TVA doit être facturée sur les avances reçues (clause 1 de l'article 167 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Assiette fiscale - le montant du prépaiement reçu. La taxe est calculée aux taux calculés - 10/110 ou 20/120. Une facture doit être établie pour chaque acompte reçu. Parlons de la façon d'émettre une facture pour un paiement anticipé en 1C.

Comment générer manuellement une facture anticipée

Vous pouvez générer une facture pour un paiement anticipé dans 1C Enterprise 8.2 sur la base du document de paiement reçu en 3 étapes.

Étape 1. Recherchez le document de paiement entrant dans 1C Enterprise 8.2

Si l'acheteur viré l'avance sur le compte courant, rendez-vous dans la rubrique « Relevés bancaires » (1) et recherchez l'ordre de paiement (2), sur la base duquel une facture anticipée sera générée en 1C.

Si l'avance payé par l'acheteur en espèces à la caisse, puis rendez-vous dans la rubrique « Ordres de reçus de caisse » (1), recherchez le reçu souhaité (2).

Étape 2. Créez une facture anticipée basée sur le document de paiement

Cliquez sur le titre de paiement (3), faites un clic droit, dans la fenêtre qui s'ouvre, suivez le lien vers « Basé sur » (4), puis vers « Facture émise » (5). La fenêtre « Facture émise » s'ouvrira pour visualiser et modifier le document.

Étape 3. Facture anticipée en 1C : création et édition

1C Entreprise 8.2. générera une facture basée sur le document de paiement pour lequel l'avance a été reçue. Dans la fenêtre qui s'ouvre, vous verrez les détails de la facture. Si nécessaire, la facture d'acompte en 1C (6) peut être éditée. Par exemple, modifiez le taux de TVA s'il a été mal indiqué dans le document de paiement ou modifiez le contrat. Une fois les modifications effectuées, cliquez sur « Ok » (7). Le document a été créé et publié. Le programme effectuera automatiquement les saisies nécessaires au calcul de la TVA sur l'acompte (D-t 76.AB K-t 68.02), et enregistrera la facture dans le livret de vente.

Comment générer automatiquement des factures d'avances pour une période sélectionnée

Comment établir une facture pour un acompte en 1C ? Pour générer correctement et automatiquement les factures d'acompte, vous devez :

• effectuer tous les documents relatifs à la vente de biens et de services pour la période de génération des factures anticipées (par exemple, mois, trimestre) ;
• comptabiliser toutes les recettes d'argent des clients pour la même période ;
• effectuer d'autres documents affectant les règlements mutuels avec les clients (ajustements de dettes, etc.).

Dans 1C Enterprise 8.2, l'enregistrement automatique des factures d'acomptes se fait en 3 étapes. Nous vous expliquerons comment créer une facture pour un paiement anticipé en 1C.

Étape 1. Accédez au traitement « Enregistrement des factures pour acomptes »

Étape 2. Dans la fenêtre « Enregistrement des factures anticipées », remplissez les champs obligatoires

Effectuez les étapes suivantes dans l'ordre :

• indiquez la période pour laquelle vous souhaitez générer des factures anticipées (2) ;
• sélectionner l'organisme pour lequel les factures anticipées sont générées (3) ;
• cliquez sur le bouton « Remplir » (4).

Vous verrez une liste de tous les paiements entrants que le programme 1C Enterprise 8.2 a définis comme paiements anticipés. Dans les champs de liste, vous pouvez voir la contrepartie d'où provient l'acompte, le montant de l'acompte, le taux de TVA, le document de base et la date de paiement. La fenêtre ressemblera à ceci :

Dans le programme « 1C : Comptabilité 8 » (révision 2.0), à partir de la version 2.0.31, un nouveau système de comptabilité TVA a été implémenté qui prend en charge la résolution n° 1137. Les changements dans le reflet de la TVA doivent être pris en compte lors de l'exploitation et maintenir 1C dans une entreprise.

Parallèlement, la comptabilisation TVA des opérations saisies avant le 01/04/2012 est effectuée selon les anciennes règles. Cela se voit dans le paramétrage des paramètres comptables du programme (ouvert via le menu ou l'onglet « Entreprise »), sur l'onglet « TVA : ».

De nouveaux formulaires de carnet d'achat et de vente, le journal des factures reçues et émises ont été mis en place conformément à la résolution n° 1137, ainsi que la prise en charge des codes des types de transactions TVA conformément à la lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 02/03/2012 ED-4-3/1657@.

De plus, le nouveau système de comptabilité TVA en 1C : La comptabilité est devenue plus simple ; certains documents réglementaires ne sont plus nécessaires ; Dans les versions précédentes du programme, la comptabilité simplifiée de la TVA n'était possible qu'avec des restrictions connues, mais elle est désormais accessible à tous.

La base de la comptabilité TVA est la réception et l'émission des factures.

Facture reçue (pour reçu)

Exemple: Le 30 août 2012, l'organisation Vishera a reçu du fournisseur Borovik LLC des marchandises d'un montant de 83 600 roubles. (y compris TVA 18 %), la facture n° 67 a été présentée du même fournisseur. Le même jour, des matériaux d'un montant de 30 480 roubles ont été reçus. (dont TVA 18%), la facture n°31 a été présentée.

La facture reçue peut être reflétée dans le programme de deux manières.

1) Dans la première méthode, il est nécessaire de saisir un document de réception (« Réception de biens et services », « Réception de dépenses supplémentaires », etc.) et de le comptabiliser. Le document générera une écriture comptable TVA : Dt 19 Kt 60. Ensuite, sur la base du document de réception validé, vous devrez saisir « Facture reçue » que vous pourrez saisir à partir du document de réception en utilisant le lien « Saisir la facture ».

Dans le document créé « Facture reçue », les informations suivantes doivent être renseignées : type de facture (par défaut : « Pour réception »), code du type de transaction (par défaut : « 01 - Biens, travaux, services reçus »). De plus, il existe un indicateur « Refléter la déduction de la TVA ». Si vous le paramétrez, alors la déduction de TVA sera immédiatement répercutée dans le carnet d'achat, sans inscription supplémentaire auprès d'un document réglementaire, et la comptabilisation de la déduction de TVA sera générée lors de la comptabilisation d'une facture.

Lors de l'exécution de la « Facture reçue », il génère une écriture pour la déduction de la TVA : Dt 68.02 Kt 19 (avec l'indicateur « Refléter la déduction de la TVA » activé). Le document est enregistré dans le journal des factures reçues (menu : « Achats - Tenue d'un livre d'achats »).

2) Une autre option pour refléter la facture reçue est l'enregistrement dans le document de réception lui-même. Dans l'onglet « Facture », vous devez cocher le drapeau « Facture présentée » et indiquer ses détails, y compris le code du type de transaction, et si nécessaire, cocher « Refléter la déduction de la TVA » pour une réflexion automatique dans le carnet d'achat. Lors de l'imputation, le document de réception générera des écritures pour la comptabilité TVA : Dt 19 Kt 60, et pour la déduction TVA : Dt 68,02 Kt 19 (si l'indicateur « Refléter la déduction TVA » est sélectionné). La facture n'est pas enregistrée en tant que document séparé.

Facture reçue (pour paiement anticipé émis)

Si notre organisation a versé une avance à un fournisseur, celui-ci doit émettre une facture pour l'avance. Dans le programme, une facture anticipée peut être enregistrée sur la base d'un titre de paiement : un ordre d'encaissement ou un débit d'un compte courant.

Exemple: Le 28 août 2012, l'organisation Vishera a transféré une avance d'un montant de 83 600 roubles sur le compte bancaire de Borovik LLC. (y compris TVA 18%) en raison de la livraison prochaine des marchandises. Le bénéficiaire a émis une facture pour l'avance.

Entrons le document « Facture reçue » sur la base du relevé bancaire « Débit du compte courant ». Dans le document créé, le type de facture par défaut est défini sur : « Pour paiement anticipé », code type de transaction : « 02 - Avances émises ». Il y a aussi ici un indicateur « Refléter la déduction de la TVA ». Lors de l'exécution de la « Facture reçue » pour un paiement anticipé, il génère une écriture pour la déduction de la TVA (avec l'indicateur « Refléter la déduction de la TVA » activé) : Dt 68.02 Kt 76.VA. Le document est enregistré dans le journal des factures reçues (menu : « Achats - Tenue d'un livre d'achats »).

Facture émise (pour les ventes)

Exemple: Le 30 août 2012, l'organisation Vishera a expédié à l'acheteur Top-Invest LLC des marchandises d'un montant de 146 000 roubles. (dont TVA 18%). Une facture a été émise à l'acheteur.

Il est nécessaire de saisir le document de mise en œuvre dans le programme et de l'exécuter. Dans ce cas, une écriture pour le calcul de la TVA sera générée : Dt 68.02 Kt 90.03. Ensuite, sur la base du document d'exécution, vous devez saisir « Facture émise » (vous pouvez saisir la facture en utilisant le lien du document d'exécution). Dans le document créé « Facture émise », par défaut le type de facture est indiqué : « Pour ventes », code type de transaction : « 01 - Biens, travaux, services vendus ». Pour qu'une facture soit incluse dans le journal des s/f reçus et émis, vous devez indiquer la date à laquelle elle a été émise. Postez ensuite le document. Le document est enregistré dans le journal des factures émises (menu : « Ventes - Tenue d'un livre des ventes »).

Facture émise (pour avance reçue)

Exemple: Le 28 août 2012, un acompte de Top-Invest LLC d'un montant de 146 000 roubles a été reçu sur le compte bancaire de l'organisation Vishera. (y compris TVA 18%) en raison de la livraison prochaine des marchandises. Le payeur a reçu une facture pour le paiement anticipé.

Une facture émise pour un paiement anticipé peut être enregistrée dans le programme sur la base des documents de quittance de paiement (ordre d'encaissement ou reçu sur le compte courant).

De plus, un enregistrement automatisé de toutes les factures d'avances émises pour une certaine période est possible. Utilisons cette option.

Ouvrons le formulaire « Enregistrement des factures pour acomptes » (disponible sur l'onglet « Banque » ou dans le menu : « Vente - Tenue d'un livre de vente »), indiquez la période de remplissage. En cliquant sur le bouton « Remplir », la partie tabulaire est renseignée avec les informations sur les avances reçues. En cliquant sur le bouton « Exécuter », les factures émises pour les paiements anticipés sont automatiquement créées, ce qui est indiqué par un message de service. Les documents créés sont visibles en cliquant sur le bouton « Liste des factures (émises) »

Cliquez sur le bouton « Liste des factures (émises) » pour ouvrir la facture créée. Par défaut, le type de facture est paramétré sur : « Pour paiement anticipé », code type de transaction : « 02 - Avances reçues ». Pour que le s/f soit inclus dans le journal des factures, vous devez indiquer la date à laquelle il a été émis. Une facture émise pour une avance constitue une écriture pour le calcul de la TVA sur l'avance : Dt 76.AB Kt 68.02.

Principaux documents réglementaires TVA

Dans les versions précédentes du programme, il était nécessaire de saisir les documents réglementaires « Création des écritures comptables d'achat » et « Création des écritures comptables de vente » (si l'organisation maintenait une comptabilité TVA « régulière » et non simplifiée). Désormais, la comptabilité de la TVA est devenue plus simple.

Document " Générer les écritures du grand livre d'achats» est désormais tenu de refléter les déductions de TVA à la réception uniquement si l'indicateur « Refléter la déduction de TVA » n'était pas activé dans la facture reçue (ou dans le document de réception). Si l'indicateur a été activé, tous les mouvements et écritures de registre nécessaires ont été effectués par la facture (ou le document de réception), et la facture sera versée dans le grand livre des achats. La « création d'écritures comptables d'achat » permet également de refléter les déductions de TVA sur les avances reçues, par l'agent fiscal, pour réduire le coût des ventes.

Créons un document (menu : "Opérations - Documents de réglementation TVA" ou "Achats - Tenue d'un livre d'achats") et remplissons-le à l'aide du bouton "Remplir - Remplir le document". Dans notre cas, seule la partie tabulaire « Déduction de la TVA sur les avances reçues » a été complétée. Lors de l'imputation, le document génère une écriture permettant de déduire la TVA de l'acompte : Dt 68.02 Kt 76.AB.

Document " Générer les écritures du grand livre des ventes» dans le nouveau système de comptabilité TVA ne sert qu'à refléter la récupération de la TVA sur les avances émises. Tous les autres mouvements et écritures du registre sont générés lors de la comptabilisation des factures émises, qui entrent automatiquement dans le livre des ventes.

Créons un document (menu : « Opérations - Documents de réglementation TVA » ou « Ventes - Tenue d'un livre de ventes ») et remplissons-le à l'aide du bouton « Remplir - Remplir le document ». Dans notre cas, la section tabulaire « Récupération des avances » est remplie. Lors de sa comptabilisation, la pièce génère une écriture de récupération de TVA : Dt76.VAKt68.02.

Les documents sont enregistrés dans le journal :

menu : « Opérations – Documents réglementaires TVA »

De plus, les documents réglementaires relatifs à la TVA peuvent être créés via l'« Assistant comptable TVA » (les onglets « Achat » et « Vente »).

Livre d'achats, livre de ventes, livre de factures

Le livret d'achat, le livret de vente et le journal des factures sont implémentés dans le programme sous forme de rapports.

Nous créerons un carnet d'achat selon la Résolution n°1137, pour le 3ème trimestre 2012 (l'onglet « Achat » ou menu : « Achat - Tenue d'un carnet d'achat »). Il contient 4 entrées dont 2 pour paiement anticipé.

Nous allons maintenant créer un livre de ventes selon la Résolution n°1137, pour le 3ème trimestre 2012 (l'onglet « Ventes » ou menu : « Vente - Tenue d'un livre de ventes »). Il contient 3 entrées dont 2 pour paiement anticipé.

Nous créerons un journal des factures reçues et émises conformément à la Résolution n°1137 (il est disponible à la fois via les onglets « Achat » et « Vente », et via le menu : « Achat - Tenue d'un carnet d'achat » et « Vente - Tenir un livre de ventes »). Toutes les factures sont reflétées, y compris les acomptes.

Clôture du mois.

Les documents de constitution du carnet d'achat et du livre de vente en fin de mois sont créés automatiquement à chaque trimestre (mars, juin, septembre, décembre). En cliquant sur la rubrique appropriée, vous pouvez accéder à l'Assistant TVA, qui reflète les principales actions nécessaires pour générer une déclaration de TVA.

La déclaration est l'étape finale, ou plutôt son téléchargement dans un fichier.

Auto-test

Vous pouvez vérifier les données et analyser les options comptables nécessaires à l'aide de l'« Analyse de l'état de la comptabilité fiscale de la TVA » (dans le menu « Rapports »).

Sélectionnez un trimestre et une organisation. Cliquez sur « générer » et voyez comment la TVA est affichée (pour le paiement ou le remboursement). Ce rapport reflète directement les montants à partir desquels le montant de la TVA pour + et pour - est formé. Les champs bleu grisâtre expriment le montant de la TVA non calculée, les champs jaunes reflètent la TVA calculée. En double-cliquant sur le domaine d'intérêt, une transcription du rapport sera affichée dans le contexte de chaque document.

Une facture est un document fiscal spécial qui certifie l'expédition effective de la marchandise au client, la fourniture de services et le paiement des marchandises. À mesure que la législation fiscale évolue, la structure de ce document change également. Il est assez difficile de suivre tous les changements. Si vous n'envisagez pas d'approfondir la législation, mais souhaitez remplir correctement la facture, utilisez l'un des services en ligne décrits ci-dessous.

La plupart des services en ligne qui proposent aux utilisateurs de remplir une facture en ligne disposent d'une interface claire et accessible même pour les personnes non familiarisées avec cette problématique. Le document final peut être facilement enregistré sur votre ordinateur, envoyé par courrier électronique ou imprimé immédiatement.

Méthode 1 : Service en ligne

Un simple site Web Service Online aidera les entrepreneurs à remplir facilement un nouvel exemple de facture. Les informations qui y figurent sont constamment mises à jour, cela vous permet d'avoir à votre disposition un document prêt à l'emploi qui répond pleinement à toutes les exigences légales.

L'utilisateur n'a qu'à remplir les champs obligatoires et à télécharger le fichier sur l'ordinateur ou à l'imprimer.

Si vous êtes un utilisateur enregistré, toutes les factures précédemment complétées sont stockées indéfiniment sur le site.

Méthode 2 : émettre une facture

La ressource offre aux utilisateurs la possibilité de rédiger des documents et de remplir divers formulaires en ligne. Contrairement au service précédent, pour accéder à toutes les fonctionnalités, l'utilisateur doit s'inscrire. Vous pouvez évaluer tous les avantages du site à l'aide d'un compte démo.

Le site a la possibilité d'imprimer plusieurs factures complétées à la fois. Pour ce faire, nous créons des formulaires et les remplissons. Cliquez ensuite sur "Joint", sélectionnez les documents, le format du formulaire final et, si nécessaire, ajoutez un sceau et une signature.

Sur la ressource, vous pouvez voir des exemples de remplissage d'une facture. De plus, les utilisateurs peuvent consulter les fichiers remplis par d'autres utilisateurs.

Méthode 3 : Tamali

Vous pouvez remplir et imprimer la facture sur le site Tamali. Contrairement aux autres services décrits, les informations ici sont présentées aussi simplement que possible. Il convient de noter que les autorités fiscales ont des exigences strictes concernant le formulaire de facture, de sorte que la ressource met rapidement à jour le formulaire en fonction des modifications.

Les utilisateurs qui n'ont jamais travaillé avec des services similaires pourront également créer un document sur le site. La ressource ne contient pas de fonctions supplémentaires susceptibles de prêter à confusion.

Les services considérés aident les entrepreneurs à créer une facture avec la possibilité de modifier les données saisies. Nous vous conseillons de vous assurer que le formulaire est conforme à toutes les exigences du Code des impôts avant de remplir un formulaire sur un site Internet particulier.

L'article aborde la procédure d'enregistrement des factures dans « 1C : Comptabilité 8 » lorsque des avances sont reçues de l'acheteur. Les spécialistes de 1C:ITS proposent des options d'émission de factures pour acomptes et, à l'aide d'un exemple pratique, expliquent comment saisir par lots les factures « d'acompte » pour une période déterminée dans le programme à l'aide du traitement « Enregistrement des factures d'acompte ». La définition des paramètres de politique comptable de l'organisation concernant la procédure d'enregistrement des factures anticipées, ainsi que la procédure de numérotation des factures émises, y compris celles mises en œuvre conformément aux explications du ministère des Finances de la Russie*, sont discutées en détail. Les informations fournies aideront l'utilisateur à déterminer comment enregistrer les factures anticipées et numéroter les factures émises.

Lorsqu'une avance est reçue de l'acheteur, un organisme assujetti à la TVA est tenu d'émettre une facture pour l'avance et de calculer la TVA.

Pour émettre des factures d'acomptes dans le programme 1C : Comptabilité 8, il existe deux options pour créer un document Facture émise avec type de facture À l'avance: conjointement avec l'enregistrement des documents d'encaissement (avances) et automatiquement (liste) à l'aide du traitement .

Option n°1 - avec enregistrement des documents de réception de fonds (avances)

Les fonds reçus sur le compte courant sont enregistrés à l'aide d'un document . Si les fonds reçus sont une avance, alors sur la base du document Réception sur le compte courant Vous pouvez immédiatement émettre une facture « anticipée ».

Comment émettre des factures « anticipées » sur la base d'un document Réception sur le compte courant, vous pouvez lire dans l'article « Vente de produits finis en vrac (prépaiement - expédition) » sur ITS http://its.1c.ru/db/hoosn#content:83:2 (voir opération « 2.2 Émission d'une facture pour acompte "

Option n°2 - automatiquement (liste) grâce au traitement « Enregistrement des factures anticipées »

Il est recommandé d'utiliser cette option lorsque le nombre total de factures émises est important et qu'il est nécessaire d'automatiser leur émission. Dans cette option, l'enregistrement des factures peut être effectué pour une journée ou pour une période arbitraire.

Pour utiliser l'option n°2, vous devez mettre en place la procédure d'enregistrement des factures d'avances, adoptée par l'organisme dans sa politique comptable.

Regardons la description de l'option n°2 à l'aide d'un exemple.

Exemple

Les opérations commerciales suivantes sont effectuées (voir tableau) :

Mise en place de la politique comptable d'une organisation

Pour effectuer l'opération 1 « Mise en place de la politique comptable de l'organisation » (voir tableau), vous devez vous rendre dans l'onglet T.V.A. spécifier les paramètres de la politique comptable. La mise en place d'une politique comptable permet de traiter suivre le calendrier des factures.

S'il n'existe pas de méthode comptable pour la période requise, il convient d'en créer une.

Modifier les paramètres Politiques comptables des organisations(Fig. 1):

1. Appelez depuis le menu : Entreprise - Réglementation comptable - Politiques comptables des organisations.

2. Sélectionnez l'organisation et la période d'application de la politique comptable.

3. Appuyez sur le bouton Changer l'élément actuel .

Riz. 1

Mise en place d'un signet informations générales politique comptable (Fig. 2):

1. Réglez l'interrupteur Général dans le champ Régime fiscal- dans ce cas un signet apparaît T.V.A..

2. Lors de l'application de l'UTII pour certains types d'activités, vous devez cocher la case Une procédure de taxation particulière est appliquée pour certains types d'activités.

3. Lorsque vous effectuez des activités de production (exécution de travaux, prestation de services), vous devez cocher la case Production de produits, exécution de travaux, prestation de services, lors du commerce de détail - case à cocher Vente au détail.

Riz. 2

Mise en place d'un signet T.V.A. politique comptable (Fig. 3):

Sur le terrain Procédure d'enregistrement des factures d'acomptes Vous pouvez choisir l'une des options proposées pour l'enregistrement des factures d'avances :

1. Enregistrez toujours les factures dès réception d’une avance. Cette option est installée par défaut dans le programme. Avec cette option, des factures d'avances reçues seront créées pour chaque montant reçu. L'exception concerne les montants de prépaiement qui sont compensés le jour de leur réception, pour les montants de facture reçus pour traitement anticipé. Enregistrement des factures pour acomptes ne sont pas créés.

2. Ne pas enregistrer les factures d'avances compensées dans les 5 jours calendaires. Avec cette option, les factures des avances reçues seront créées uniquement pour les montants d'acompte qui n'ont pas été compensés dans les 5 jours calendaires suivant leur réception. Cette option met en œuvre la règle consacrée au paragraphe 3 de l'article 168 du Code des impôts de la Fédération de Russie, selon laquelle le vendeur doit émettre une facture à l'acheteur pour le montant du prépaiement dans les cinq jours calendaires suivant sa réception, si l'expédition des biens (exécution de travaux, prestation de services, transfert de droits de propriété) ) contre le prépaiement reçu est également effectué dans les cinq jours spécifiés (lettre du ministère des Finances de la Russie du 6 mars 2009 n° 03-07-15 /39).

3. Ne pas enregistrer les factures d'avances créditées avant la fin du mois. Avec cette option, les factures des avances reçues seront créées uniquement pour les montants d'acompte qui n'ont pas été crédités au cours du mois au cours duquel ils ont été reçus. Selon les précisions du ministère des Finances de la Russie, données dans la lettre du 03/06/2009 n° 03-07-15/39, pour les fournitures continues à long terme de biens (prestation de services) au même acheteur (fourniture d'électricité, de pétrole, de gaz, de fourniture de services de communication, etc. p.) les factures des avances reçues au titre de ces fournitures sont émises aux clients au moins une fois par mois, au plus tard le 5ème jour du mois suivant le mois précédent . Dans ce cas, le montant du prépaiement est déterminé comme la différence entre le paiement reçu le mois correspondant et le coût des biens (travaux, services) expédiés au cours de ce mois.

4. N'enregistrer les factures d'avances compensées qu'à la fin de la période fiscale. Avec cette option, les factures des avances reçues seront créées uniquement pour les montants d'acompte qui n'ont pas été crédités au cours de la période fiscale (trimestre) au cours de laquelle ils ont été reçus. Cette option est destinée aux organisations prêtes à résister à d'éventuelles réclamations de la part des autorités fiscales concernant le calendrier d'émission des factures d'acomptes. Il existe une position selon laquelle les paiements ne peuvent pas être reconnus comme des acomptes si le paiement et l'expédition des marchandises ont eu lieu au cours de la même période fiscale. Étant donné que la période fiscale pour la TVA est considérée comme un trimestre (article 163 du Code des impôts de la Fédération de Russie), le vendeur ne doit pas émettre de factures pour les avances reçues au cours du trimestre au cours duquel les marchandises ont été expédiées (travaux effectués, services fournis).

5. N'enregistrez pas les factures d'avances (Clause 13, article 167 du Code des impôts de la Fédération de Russie). L'option est destinée aux organisations dont les activités relèvent du paragraphe 13 de l'article 167 du Code des impôts de la Fédération de Russie, c'est-à-dire qui sont engagées dans la production de biens (travaux, services) (selon la liste déterminée par le gouvernement du Fédération de Russie) dont la durée du cycle de production est supérieure à six mois. En cas de réception d'un acompte pour les biens spécifiés (travaux, services), ces organisations ont le droit de déterminer le moment où l'assiette fiscale apparaît comme le jour de l'expédition (transfert) de ces biens (exécution de travaux, prestation de services ).

L'une des options sélectionnées s'appliquera à tous les contrats de l'organisation.

Si un accord avec un acheteur spécifique présente des caractéristiques spécifiques, vous pouvez alors établir pour cet accord une procédure individuelle de génération de factures anticipées. Pour cela, vous devez décocher la case dans le formulaire de contrat Enregistrer les factures anticipées d'une manière conforme aux politiques comptables et sélectionnez l'élément requis dans la liste (Fig. 6).

Riz. 3

Émission d'une facture à l'acheteur

Pour effectuer l'opération 2 « Émission des factures à l'acheteur » (voir exemple de tableau), vous devez créer un document Facture de paiement à l'acheteur. Le document ne génère pas de transactions.

Création d'un document Facture de paiement à l'acheteur(Fig.4) :

1. Appelez depuis le menu : Vente - Vérifier.

2. Bouton Ajouter .

Riz. 4

Remplir l'en-tête du document Facture de paiement à l'acheteur(Fig.5) :

1. Sur le terrain Action sélectionnez l'entrepôt à partir duquel vous prévoyez d'expédier les marchandises.

2. Sur le terrain Contrepartie sélectionner un acheteur dans l'annuaire Contreparties.

3. Sur le terrain Accord sélectionnez un accord avec l'acheteur. Attention! Dans la fenêtre de sélection des contrats, seuls les contrats ayant le type de contrat sont affichés Avec l'acheteur(Fig.6).

4. Sur le terrain compte bancaire sélectionnez un compte bancaire pour transférer les fonds de l'acheteur.

Riz. 5

Riz. 6

Case à cocher Enregistrer les factures anticipées d'une manière conforme aux politiques comptables est supprimé lorsque, pour un contrat spécifique, il est nécessaire d'établir une procédure individuelle de génération des factures d'acomptes, différente des paramètres de politique comptable (voir Fig. 3).

Sur le terrain Nom généralisé des marchandises pour une facture anticipée le nom des biens (travaux, services) est indiqué (issu de l'annuaire Nomenclature), qui sera insérée dans la facture « d’avance » délivrée à l’acheteur en l’absence de facture de paiement. Lors de l'émission d'une facture dans la facture « acompte », dans le champ Nomenclature (nom général), l'article spécifié sur la facture est transféré.

Remplir un signet Marchandises document Facture de paiement à l'acheteur(Fig.7) :

1. Cliquez sur le bouton Ajouter .

2. Sur le terrain Nomenclature sélectionner les produits vendus (dans l'annuaire Nomenclature Le nom du produit se trouve généralement dans le dossier Marchandises).

3. Remplissez les champs restants comme indiqué dans la figure 7.

4. Pour enregistrer le document, cliquez sur le bouton Écrire.

5. Pour appeler le formulaire de facture imprimé, utilisez le bouton Une facture pour le paiement.

6. Bouton D'ACCORD.

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Par analogie avec ce document, deux autres factures sont créées pour le paiement à l'acheteur :

Réception des avances de l'acheteur

Pour réaliser l'opération 3 « Réception des avances de l'acheteur » (voir exemple de tableau), vous devez créer un document basé sur un document Facture de paiement à l'acheteur. À la suite du document Réception sur le compte courant Les affichages correspondants seront générés.

Création d'un document Réception sur le compte courant(Fig.8) :

1. Appelez depuis le menu : Vente - Vérifier.

2. Sélectionnez le document de base ( Facture de paiement à l'acheteur).

3. Cliquez sur le bouton Entrez en fonction de.

4. Sélectionnez Réception sur le compte courant avec type d'opération de document Paiement de l'acheteur . De plus, sur la base du document Facture de paiement à l'acheteur un nouveau document est créé et automatiquement rempli Réception sur le compte courant. Il faut vérifier la complétion de ses champs et les éditer.

Remplir le document Réception sur le compte courant(Fig.8) :

1. Sur le terrain depuis indiquer la date de paiement selon le relevé bancaire.

2. Sur le terrain Dans. nombre Saisissez le numéro d'ordre de paiement de l'acheteur.

3. Sur le terrain Dans. date Saisissez la date de l'ordre de paiement de l'acheteur.

4. Sur le terrain Compte de règlement vérifier que le compte 62.01 « Règlements avec acheteurs et clients » est indiqué.

5. Sur le terrain Compte d'avance vérifier que le compte 62.02 « Calculs des avances reçues » est indiqué.

6. Sur le terrain Article sur les mouvements d'argent. fonds vous devez sélectionner l'article approprié.

7. Remplissez les champs restants comme indiqué dans la figure 8.

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Pour publier un document, cliquez sur le bouton Conduire , pour visualiser les transactions, cliquez sur le bouton Résultat du document .

La figure 9 montre le résultat du document Réception sur le compte courant.

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Par analogie avec ce document, deux autres documents sont créés Réception sur le compte courant:

A partir du 12/05/2012 d'un montant de 1 500 000 RUB ;

À partir du 12/06/2012 d'un montant de 2 000 000 de roubles.

A l'issue de ces documents, des transactions seront également générées reflétant la réception d'avances de l'acheteur :

1. Débit 51 « Comptes courants » - Crédit 62.02 « Calculs des avances reçues » - 1 500 000,00 RUB.

2. Débit 51 « Comptes de règlement » - Crédit 62.02 « Calculs des avances reçues » - 2 000 000,00 RUB.

Enregistrement des factures pour paiement anticipé par liste

Pour effectuer l'opération 4 « Enregistrement des factures d'avance par liste » (voir exemple de tableau), vous devez traiter Enregistrement des factures pour acomptes.

Le traitement est destiné à la génération automatique de documents Factures émises avec une vue À l'avance.

Démarrer le traitement Enregistrement des factures pour acomptes(Fig.10) :

Appeler depuis le menu : Vente - Tenir un livre de ventes - Enregistrement des factures pour acomptes.

Remplir l'en-tête de traitement Enregistrement des factures pour acomptes(Fig.11) :

1. Dans les champs Période du... au... sélectionner la période pour laquelle le traitement est effectué.

2. Cliquez sur le lien hypertexte Enregistrez toujours les factures dès réception d’une avance. Une fenêtre apparaît Politiques comptables des organisations(voir Fig. 3), dans lequel sur l'onglet T.V.A. une option d'enregistrement des factures d'avances est indiquée.

3. Cliquez sur le lien hypertexte Numérotation uniforme de toutes les factures émises. Une fenêtre apparaît Paramétrage des paramètres comptables(Fig. 12), dans lequel sur l'onglet T.V.A. Vous pouvez déterminer l'ordre de numérotation des factures émises :

• Numérotation uniforme de toutes les factures émises- toutes les factures émises seront numérotées par ordre chronologique séquentiel, quel que soit leur type, notamment les factures « d'avance » ne porteront pas le préfixe « A ». Le paramètre est installé par défaut et prend effet après la mise à jour de la configuration vers la version 2.0.39.6. Lors du passage à cette numérotation, les factures émises précédemment ne sont pas renumérotées ;
• Numérotation séparée des factures pour les paiements anticipés avec le préfixe « A »- les factures émises seront numérotées par ordre chronologique séquentiel, à l'exception des factures « d'avance », qui bénéficient d'une numérotation distincte avec ajout du préfixe « A ». Ce mode était utilisé avant que les modifications ne soient apportées aux paramètres de comptabilité (avant la version 2.0.39.6).

La possibilité d'une numérotation unique de toutes les factures émises a été mise en œuvre dans le cadre des clarifications du ministère des Finances de la Russie données dans la lettre n° 03-07-11/284 du 10 août 2012. Dans ce document, le service financier a indiqué que les numéros de série de la facture d'ajustement et de la facture sont attribués par ordre chronologique général (clause « a », clause 1 des règles de remplissage de la facture d'ajustement, approuvées par décret du gouvernement de la Fédération de Russie. Fédération du 26 décembre 2011 n°1137) . Dans le même temps, une numérotation distincte des factures d'avances n'est pas prévue par le décret du gouvernement de la Fédération de Russie du 26 décembre 2011 n° 1137. Veuillez noter que les autorités fiscales autorisent la présence d'informations supplémentaires dans les factures (lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 12 mars 2012 n° ED-4-3/4061@ accompagnée d'une lettre du ministère des Finances de la Russie du février 9, 2012 n°03-07-15/17) . En particulier, le numéro attribué par ordre chronologique peut être complété par une lettre de désignation, par exemple la lettre « A » pour les factures anticipées. Ainsi, si une organisation a attribué des numéros de facture dans un ordre chronologique, alors conformément aux normes de la législation fiscale de la Fédération de Russie, le contribuable n'en est pas responsable. Dans le même temps, conformément au paragraphe 2 de l'article 169 du Code des impôts de la Fédération de Russie, une organisation peut accepter la TVA en déduction.

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Remplir la partie tabulaire de traitement Enregistrement des factures pour acomptes(Fig.13) :

1. Cliquez sur le bouton Remplir de remplir automatiquement la partie tabulaire des traitements basés sur les données comptables. Lors du remplissage de la liste, les soldes des avances reçues des clients sont analysés pour chaque date pour la période précisée. Les montants d'avances pour lesquels le délai d'enregistrement des factures n'est pas encore arrivé ou pour lesquels la facture n'est pas enregistrée ne sont pas pris en compte. Si, au cours d'une période antérieure (non couverte par le traitement en cours), il y a eu un acompte sur la base duquel aucune facture n'a été émise, la ligne avec un tel acompte est également placée dans la partie tabulaire du traitement et surlignée en rouge. . Les critères de cette analyse sont la période sélectionnée par l'utilisateur et les paramètres de politique comptable (ou l'accord avec l'acheteur).

2. Après avoir rempli la liste, vous pouvez modifier les données du champ, par exemple ajuster le montant des avances (champ Montant de l'avance) et etc.

3. Appuyez sur le bouton Exécuter pour la génération et le traitement des factures d'acomptes.

4. Appuyez sur le bouton Liste des factures (émises) pour visualiser la liste des factures créées pour la période spécifiée (Fig. 14). Ouvrez chaque document pour afficher et modifier Facture émise(Fig.15).

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Edition du document facture émis (Fig. 15) :

1. Dans la fenêtre qui s'ouvre Facture émise Les champs du document seront automatiquement remplis.

2. Case à cocher Numéro de correction est établie en cas d’enregistrement d’une facture rectifiée. Dans notre exemple, les factures corrigées n'apparaissent pas, il n'est donc pas nécessaire de cocher cette case.

3. Champ Type de facture rempli avec la valeur par défaut À l'avance.

4. Champ Nomenclature (nom général) est renseigné automatiquement avec les données de la facture de paiement (voir Fig. 7) ou (s'il n'y a pas de facture) avec les données de l'annuaire Contrats de contreparties(voir fig. 6).

5. Champs date Et Nombre les documents de paiement et de règlement sont remplis automatiquement avec les données du document Réception sur le compte courant.

6. Champ Code du type d'opération est renseigné automatiquement et correspond au code de l'opération en cours, qui est affiché dans la colonne 4 Journal de bord des factures reçues et émises.

8. Faites glisser le document en appuyant sur le bouton Conduire.

9. Pour appeler le formulaire de facture imprimé, utilisez le bouton Facture.

10. Bouton D'ACCORD.

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Pour visualiser les transactions générées lors de la validation d'un document Facture émise cliquez sur le bouton Résultat du document . La figure 16 montre le résultat du document.

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Les factures émises sont enregistrées dans le journal des factures reçues et émises (Fig. 17) et dans le livret de vente (Fig. 18).

Vous pouvez utiliser le menu pour appeler la forme imprimée du journal Vente - Tenir un livre de ventes - Journal des factures selon le décret n° 1137, ce magazine peut également être appelé depuis le menu Achat - Tenir un carnet d'achat - Journal des factures selon le décret n° 1137.

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Création d'une forme imprimée du livret de vente (Figure 18) :

1. Appelez depuis le menu : Vente - Tenir un livre de ventes - Livre de vente selon le décret n° 1137.

2. Dans les champs Période du... au... sélectionnez la période pour laquelle le livre est créé.

3. Utiliser un bouton Paramètres sélectionnez JSC "TF-Mega" (Fig. 19).

4. Appuyez sur le bouton Formulaire .

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Instructions

Pour saisir une facture dans la base de données 1C, sélectionnez « Documents » dans le menu principal. Si vous devez enregistrer l'achat d'articles ou de services en stock, sélectionnez « Gestion des achats » dans le sous-menu. Ensuite, « Réception de biens et de services ».

Dans le coin supérieur gauche du document qui s'ouvre, sélectionnez « opération ». La liste « achat - pour transformation - équipement - objets de construction » s'ouvrira. Sélectionnez la valeur souhaitée. N'oubliez pas que chaque valeur correspond à un câblage typique.

Sélectionnez une contrepartie dans l'annuaire. Toutes les données des contreparties doivent être saisies dans l'annuaire au stade préparatoire de la mise en œuvre du programme. Si c’est nouveau, vous pouvez passer de la facture à l’annuaire des contreparties et remplir tous les champs nécessaires dans l’annuaire. Après cela, revenez au document original et continuez à travailler sur la saisie de la facture.

Sélectionnez un accord dans la liste des accords de contrepartie. Si un accord a été conclu avec cette contrepartie, le champ sera renseigné lors de la sélection de la valeur de la contrepartie. Remplissez les onglets requis - « produits » ou « services ». Placez les marques requises dans les champs « utilisé » - comptabilité, « utilisé » - comptabilité fiscale et « géré » - comptabilité de gestion.

Cliquez sur « remplir » dans le coin inférieur droit. Si vous n'avez pas rempli tous les champs obligatoires du document, un message d'erreur apparaîtra. À côté de l'icône « remplir », recherchez l'icône « ok ». Cliquez sur "ok" pour publier le document. Vérifiez l'exactitude des écritures comptables après la comptabilisation de la facture.

Si vous devez enregistrer la vente d'articles ou de services en stock en comptabilité, sélectionnez « Gestion des ventes » dans le sous-menu. Ensuite, remplissez les champs du document qui s'ouvre aux étapes 2 à 6. Si une organisation vend régulièrement des biens ou des services, le programme prévoit la création automatique de factures lors de l'expédition de biens (services).

Sources:

• comment saisir des documents en 1c

Les capacités du programme 1C vous permettent d'éliminer les erreurs associées au remplissage manuel des formulaires. Une configuration de haute qualité garantit le respect de toutes les exigences réglementaires lors de la saisie de documents dans la base de données.

Instructions

Lancez le programme 1C. Recherchez l'élément « Documents » dans le menu principal de l'application. Le sous-menu contient les sections « Gestion des achats » et « Gestion des ventes ». Dans la section « Gestion des achats » il y a une sous-section « Facture reçue », dans la section « Gestion des ventes » il y a respectivement « Facture ». Mais il n’est pas nécessaire de remplir manuellement les formulaires de ces registres.

Une facture est un document unifié ; le fait de remplir incorrectement un champ peut entraîner une violation et des sanctions ultérieures. Par conséquent, le programme 1C prévoit le remplissage automatique du formulaire lors de la saisie des documents liés à une transaction commerciale dans la base de données.

L'opérateur rédige une facture pour les marchandises vendues dans le programme 1C et, après avoir rempli tous les champs, clique sur « Remplir la facture » en bas de la fenêtre. En conséquence, deux documents sont générés dans la base de données : une facture pour la mainlevée des marchandises et une facture émise.

Un comptable ou un exploitant d'entrepôt saisit une facture pour les biens matériels reçus par l'entreprise et en cliquant sur le bouton « Remplir la facture » s'assure que la facture est inscrite dans la sous-section « Réception de biens et services », et le document pour les biens et matériaux reçue dans la sous-section « Facture reçue ».

Lorsqu'un certificat d'achèvement de travaux est saisi dans le programme, deux documents sont générés simultanément pour une transaction commerciale décrivant la réception de ce service. L'attestation d'achèvement des travaux est inscrite dans la sous-rubrique « Réception des biens et services », et la facture est automatiquement renseignée dans la sous-rubrique « Facture reçue ».

Si, lors de la saisie des documents, il n'y a pas suffisamment de données pour remplir la facture, le programme 1C affichera un message d'erreur. Lors d'une configuration de haute qualité au stade préparatoire, le programme génère une facture conformément aux exigences réglementaires.

Sources:

• facture facture en 1s

La facture est destinée à justifier la TVA payée et remboursable. Dans 1C Comptabilité, les factures sont stockées dans un onglet séparé.

De plus, dans le même onglet se trouvent les documents destinés à générer les transactions TVA et les inscriptions au livre des achats et des ventes sur la base des factures reçues et émises. Ces documents se trouvent dans le point de menu « Documents » – « Factures ».

Le document « Facture émise » est destiné à l'établissement des factures émises à l'acheteur. Le menu correspondant contient trois onglets. Sur le premier d'entre eux, vous devez indiquer le document sur la base duquel la facture est créée. Ensuite, vous devez indiquer l'expéditeur, l'acheteur, le destinataire. Tous les éléments fournis dans l’en-tête du document doivent être complétés.

A l'aide des coordonnées qui contrôlent la formation des transactions, nous cochons les cases dans les champs correspondants du document ; vous devez également saisir le numéro et la date du document de paiement ;

Sur l'onglet « Tableau », la partie interne de la facture est renseignée. Le nom et le prix sont indiqués. Le montant de la taxe et le montant à payer sont automatiquement calculés en fonction des paramètres sélectionnés.

Dans le dernier onglet « N° Compte correspondant et TTD » sont renseignées les informations sur le débit du compte comptable TVA, ainsi que sur le pays d'origine des marchandises et la date de la déclaration en douane du fret.

Vidéo sur le sujet