Opérations commerciales et écritures comptables. Opérations commerciales et opérations comptables Exemples d'opérations en 1c 8.2

Pendant longtemps, personne ne tient la comptabilité manuellement. Pour la comptabilité dans les entreprises, des programmes spéciaux sont utilisés. 1C a acquis une grande popularité dans ce domaine, produisant de nombreuses solutions standard visant à effectuer diverses tâches comptables d'une entreprise.

Dans cet article, nous allons parler de l'une des configurations les plus courantes de la comptabilité 1C, à savoir 1C version 8.2. Le programme 1C 8.2 se compose d'une plate-forme et d'une configuration : la plate-forme a différentes versions (dans le cadre de cet article, la plate-forme version 8.2 est considérée) et la configuration Comptabilité.

1C : Entreprise 8 et 1C : Comptabilité 2.0

Comptabilité 8.2 est utilisé pour effectuer une comptabilité et une comptabilité fiscale automatisées dans des entreprises de diverses formes de propriété, y compris la préparation de rapports réglementés conformément aux exigences de la législation de la Fédération de Russie.

Comptabilité 8.2 a plusieurs éditions. Pour la plate-forme 8.2, la configuration avec le numéro de révision 2.0 * est utilisée. Il y avait une édition encore plus ancienne de Comptabilité 1.6 et une édition ultérieure de 1C Comptabilité - 3.0. La révision 3.0 est utilisée avec la version 8.3 de la plate-forme plus moderne. Pour passer à la version 3.0, vous devrez également mettre à jour la plateforme. Parce que cet article est consacré à la plate-forme 8.2, puis nous parlerons des capacités de Accounting 8.2 dans la version 2.0.

* La révision est une mise à jour de la configuration 1C, qui est associée à l'amélioration du système en termes technologiques et fonctionnels, en raison de nouvelles exigences législatives, du développement des technologies informatiques ou de l'émergence de nouvelles méthodes commerciales.

Comptabilité 8 contient tous les ouvrages de référence nécessaires au travail d'un comptable : documents, rapports, et permet également de collecter facilement des rapports, ce qui optimise et simplifie à la fois le travail du comptable. Dans le même temps, la version 8.2 vous permet de conserver des enregistrements simultanément pour plusieurs organisations.

Fonctionnalités de la comptabilité dans la version 8.2

Comptabilisation de plusieurs organisations dans une base de données

Contrairement à la version 7, dans 1C : Comptabilité 8, la comptabilité est devenue plus pratique, du fait que la comptabilité de différentes organisations peut être conservée dans une base de données, en utilisant des ouvrages de référence communs, ce qui, bien sûr, simplifie le processus * lorsque les entreprises sont interconnectées . Grâce à cette opportunité, 1C : Comptabilité 8, à savoir la version en question - 8.2, est demandée aussi bien dans les petites entreprises que dans les exploitations.

* Cette fonction est utile non seulement pour les comptables, mais aussi pour les chefs d'entreprise, car ils peuvent recevoir des rapports sur toutes les organisations à la fois à partir d'une base de données.

Comptabilisation des différents régimes fiscaux

1C : Comptabilité 8.2 vous permet de tenir des registres d'organisations avec des régimes fiscaux différents :

• Régime fiscal général. La version 2.0 utilise un seul plan comptable pour la comptabilité et la comptabilité fiscale *;
• Système d'imposition simplifié (STS). Permet de tenir des registres des revenus et des dépenses ;
• Impôt unifié sur le revenu imputé (UTII). Permet de séparer les revenus et les dépenses des activités de l'entreprise sous le régime général et relevant de l'UTII.

Lors de l'utilisation de la version 8.2, il n'est pas nécessaire d'acheter plusieurs configurations pour la comptabilité des organisations et des entrepreneurs individuels qui utilisent des modes spéciaux.

* La version 1.6 utilisait deux plans comptables distincts pour la comptabilité et la comptabilité fiscale.

Options de personnalisation

Considérons les principales fonctionnalités disponibles dans Accounting 8.2 et distinguons-la des autres versions et éditions.

Pour simplifier le travail dans 1C : Comptabilité 8, il existe différents assistants :

Il est lancé à l'ouverture du programme, il permet de faciliter le remplissage et la vérification des principaux paramètres du programme, les ouvrages de référence, la saisie des soldes initiaux. De plus, à l'aide de cet assistant, vous pouvez transférer des données des versions précédentes de 1C.

Souvent, les comptables sont confrontés à un problème lorsqu'ils doivent effectuer une certaine écriture, mais ils ne savent pas quel document cela doit être reflété dans le système 1C. Pour cela, dans la version 8.2 il y a un nouvel assistant appelé "Account Correspondence Directory". De plus, ce guide vous aidera à savoir quel document doit refléter la transaction requise, où le trouver dans le programme et quel type d'opération choisir.

Un tel assistant sera particulièrement apprécié des comptables qui maîtrisent tout juste le programme de comptabilité 1C. Cet assistant se trouve dans la section Opérations - Correspondance des comptes.

L'assistant ressemble à ceci :

Cet assistant est conçu pour simplifier le travail lors de la saisie des données sur les nouveaux employés dans 1C, en calculant les salaires et les impôts à partir de celui-ci. Il y a un assistant dans la section Salaire - Assistant de paie.

Modifications du plan comptable et reflet des transactions dans la version 8.2

1C: Comptabilité 8 comprend un plan comptable pour la comptabilité, approuvé par arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie. Les utilisateurs peuvent désormais ajouter eux-mêmes de nouveaux comptes, de nouveaux sous-comptes et des vues de comptabilité analytique. Pour la comptabilité fiscale, un seul plan comptable est utilisé et le signe de la comptabilité fiscale est défini dans le plan comptable dans la variable "Taxe".

Les paramètres de chaque compte peuvent être consultés en ouvrant un compte en double-cliquant :

La comptabilité dans Comptabilité 8.2 est effectuée "à partir du document" - cela signifie que les documents qui reflètent la transaction commerciale sont saisis dans le programme, et lorsque le document est enregistré, il génère des écritures et des entrées dans les registres. Dans ce cas, la comptabilité fiscale est effectuée automatiquement lorsque les documents sont reflétés dans 1C. Une transaction reflète désormais des données à la fois sur la comptabilité et la comptabilité fiscale. Vous pouvez afficher les transactions et les entrées dans les registres qu'un document spécifique a généré en cliquant sur le bouton « Résultat de la publication du document ».

La capture d'écran montre que les données sur la comptabilité et la comptabilité fiscale sont dans une seule entrée, les montants sont indiqués dans différentes colonnes.

La plupart des opérations commerciales sont automatisées dans le programme Comptabilité 8.2. Cependant, dans la pratique, il arrive qu'un comptable soit confronté à la nécessité de refléter une opération non standard pour laquelle un document séparé n'est pas fourni dans 1C Comptabilité. Pour cela, il existe une saisie manuelle des données dans le programme, où l'écriture est directement saisie. La version précédente du programme prévoyait la nécessité de saisir deux documents. Un document saisit l'écriture comptable, un autre document conservait les écritures dans les registres *. Dans la version sous revue, ce travail est simplifié du fait que désormais la saisie des transactions et des données dans les registres s'effectue dans un seul document, qui s'appelle « Transactions saisies manuellement ».

* Pour cela, le document "Correction des inscriptions au registre" a été utilisé.

Procédure de clôture de période

A la fin de la période, de nombreuses opérations programmées sont effectuées dans un ordre strictement défini. Il y a un assistant dans le programme de clôture de période, appelé « Clôture du mois ». Vous pouvez le trouver dans Opérations - Traitement - Clôture mensuelle. Avant la clôture, la séquence de saisie des pièces est vérifiée par ordre chronologique afin de détecter les pièces éventuellement saisies rétroactivement, ce qui pourrait conduire à des erreurs comptables. Pour restaurer la séquence, vous devez utiliser le bouton "Republier les documents". Une fois terminé, le contrôle de séquence sera rétabli et il sera possible de commencer à fermer la période. Si le comptable est sûr que les documents saisis rétroactivement n'entraîneront pas d'erreurs de comptabilité, vous ne pouvez pas republier les documents, mais cliquez sur le bouton "Modifier le jour de référence", reconnaissant ainsi la séquence existante de documents comme correcte.

En version 8.2. version 2.0, lors de l'exécution de la clôture de la période, vous pouvez clairement voir quelle opération a été effectuée avec succès, dans quelles erreurs se sont produites et quelle opération n'a pas été effectuée du tout. Pour plus de clarté, tout est mis en évidence dans des couleurs différentes.

Pour la réconciliation, la comparaison et la régulation des données, vous pouvez utiliser les rapports. Dans la version 8.2, le rapprochement des données entre la comptabilité et la comptabilité fiscale est devenu plus pratique, car la version du programme considérée dans cet article vous permet de les voir dans un seul rapport. Il existe de nouvelles possibilités de regroupement, de tri, de personnalisation et de filtrage des données dans les rapports.

Par exemple, nous utiliserons le rapport « Bilan par compte ». Lors de la mise en place d'un rapport, vous pouvez utiliser le panneau des paramètres (ouvert en cliquant sur le bouton « paramètres » sur la partie droite du rapport) pour afficher les données nécessaires sur la comptabilité fiscale, le contrôle de l'égalité comptable avec la taxe, dans le rapport.

Nous avons passé en revue les fonctionnalités de base et certaines fonctionnalités de la comptabilité 8.2 dans la version 2.0, qui permettent de simplifier et d'améliorer la comptabilité dans n'importe quelle entreprise, mais c'est loin d'être une liste exhaustive de toutes les fonctionnalités du programme.

1. Créez régulièrement des copies des infobases

Les spécialistes du 1C en parlent tout le temps, tout le monde connaît cette règle, mais, malheureusement, tout le monde ne la suit pas. C'est dommage si vous devez vous souvenir de l'obligation de copier régulièrement la base de données 1C sur la base de votre amère expérience. Croyez-moi, les clients qui ont restauré au moins une fois la comptabilité après la perte de la base de données se souviendront à jamais de l'importance de cette règle.
Dans quels cas des copies de la base de données peuvent vous aider :
- dommages physiques à l'ordinateur/serveur ;
- infection virale;
- dommages à la base d'informations 1C elle-même ;
- modifications « inattendues » des données dans l'infobase (si vous constatez soudainement que pour une raison quelconque, les données des périodes passées ont changé, il est possible de restaurer une copie et de comparer les informations, de trouver les raisons des écarts).

Vous pouvez créer des copies de différentes manières : décharger manuellement (j'ai décrit en détail comment faire cela dans l'article "Créer une copie de la base de données - à quoi ça sert et comment le faire") ou utilisez des programmes spéciaux pour la copie automatique. Mais dans ce cas, il faut se rappeler que pour protéger la base de données des virus et des dommages physiques à l'ordinateur, il est nécessaire de stocker des copies de la base de données sur un autre support, par exemple, connecter un disque externe ou une clé USB lecteur flash, déchargez la base de données et déconnectez le disque. Cependant, il est très gênant d'agir de cette manière tous les jours, la meilleure option est donc de connecter le service d'archives 1C: Cloud. Dans ce cas, des copies de votre base de données seront créées automatiquement et stockées en dehors de votre réseau local - dans le cloud. En cas de panne ou d'infection virale, vous pouvez à tout moment restaurer des copies depuis un autre ordinateur et commencer à travailler. Si vous souhaitez connaître les détails sur la connexion de ce service, qui fait également partie de l'accord global pour 1C: support ITS, alors remplissez le formulaire de demande, nous vous rappellerons certainement et vous expliquerons tout en détail.

2. Définir la date d'interdiction de modification
Après avoir soumis des rapports, vous devez fermer la période de modification pour éviter des modifications accidentelles des données. Dans 1C: Enterprise Accounting 8 edition 3.0, pour cela, vous devez vous rendre dans l'onglet "Administration" et sélectionner l'élément "Support et maintenance".

Ensuite, nous développons l'élément "Opérations de routine", cochez la date d'interdiction de modifications et cliquez sur le lien "Configurer".

Nous indiquons la date - le dernier jour de la période à clôturer.

3. Fermez les documents avec une "croix"
Prenez la bonne habitude de fermer les documents avec une « croix » si vous ne les ouvrez que pour les regarder. Très souvent, je rencontre une situation où un comptable génère un SALT, étend le compte à la fiche de compte pour obtenir des informations détaillées, ouvre le document nécessaire à visualiser, puis le ferme en cliquant sur "Publier et fermer" ou "OK " bouton. Dans ce cas, le document sera réenregistré, les montants des transactions peuvent changer, la séquence de comptabilisation du document est perdue. Et puis, à la fin du mois suivant, une surprise attend le comptable - le programme de septembre "veut" republier tous les documents de janvier ou même de l'année dernière. Pour éviter que cela ne se produise, il est impératif de fixer une date d'interdiction d'édition et de ne pas republier inutilement les documents, mais simplement de les fermer par une "croix".

4. Ne renommez pas les éléments du répertoire et modifiez soigneusement leurs paramètres

Pourquoi cela ne devrait-il pas être fait ou devrait-il être fait très soigneusement? Il est nécessaire de comprendre que les modifications apportées affecteront toute la période de conservation des enregistrements dans le programme. Par exemple, si vous avez changé le nom de la contrepartie, alors dans tous les formulaires imprimables, y compris les documents antérieurs, le nouveau nom sera affiché. Pour éviter que cela ne se produise, dans 1C: Enterprise Accounting 8 edition 3.0 pour changer le nom, il existe un lien spécial "Historique", où vous pouvez spécifier la date à partir de laquelle la nouvelle valeur est valide.

Vous devez également vous rappeler que, par exemple, la modification des paramètres des répertoires « Éléments de coût » et « Autres revenus et dépenses » peut entraîner une modification des totaux financiers après la fin du mois et des données dans les rapports réglementés. J'ai parlé d'une situation similaire qui est arrivée à mes clients dans l'article « Pourquoi les données des rapports de périodes fermées peuvent-elles changer ? ".

5. Actualiser régulièrement les bases d'informations et analyser les évolutions
Les mises à jour des programmes 1C sont actuellement publiées assez souvent et doivent être installées de manière séquentielle. Il est donc impératif de maintenir vos bases de données à jour afin d'éviter les situations d'urgence pendant la période de référence. Après tout, il se peut que vous ayez besoin de toute urgence d'un nouveau formulaire de signalement, qui sortira avec une régularité enviable, et la situation négligée avec les mises à jour peut grandement vous énerver. Dans le cas où vous travaillez en 1C via Internet ou que vous avez signé un contrat de support avec nos partenaires, vous n'aurez pas à vous soucier de ce problème. Si vous mettez à jour vos bases de données vous-même, veuillez prêter l'attention nécessaire à ce problème grave.
Il sera également utile de s'intéresser aux résultats de la dernière mise à jour, car de nouvelles fonctions apparaissent constamment dans le programme, les algorithmes de travail évoluent. Pour vous tenir au courant de tous les événements, vous pouvez aller dans l'onglet "Administration", sélectionner l'élément "Support et service".

6. Ne dupliquez pas les entrées dans les annuaires, utilisez le service 1C : Contrepartie
Il se trouve que, ne trouvant pas de contrepartie dans l'annuaire, les utilisateurs en ajoutent une nouvelle, bien qu'en fait la contrepartie souhaitée ait déjà été saisie dans la base de données, mais avec quelques erreurs dans le nom, le TIN ou les champs obligatoires ne sont tout simplement pas remplis dans. Il arrive également que des contreparties soient dupliquées lors du téléchargement des extraits bancaires pour les mêmes raisons. Dans ce cas, les problèmes commencent avec la compensation des avances, le solde sur les comptes 60e et 62e s'étale, il y a des problèmes avec le calcul de la TVA sur les avances et le paiement des dépenses pour entrer dans le KUDiR sous le régime fiscal simplifié. Afin d'éviter de telles situations, je vous recommande d'utiliser le service 1C : Contrepartie, qui remplira automatiquement toutes les informations nécessaires correctement, et contrôlera régulièrement l'ordre dans vos annuaires.

7. Ne numérotez pas les documents et les répertoires manuellement
Le programme prévoit certains algorithmes pour la numérotation automatique des documents. Dans le cas où vous décidez d'y intervenir, corrigez un numéro, par exemple en y ajoutant une barre oblique ou d'autres symboles, puis préparez-vous au fait qu'à l'avenir, vous devrez également suivre la numérotation manuellement.

8. Activer l'affichage des comptes comptables dans les paramètres
Par défaut, l'affichage des comptes comptables dans les documents est désactivé dans le programme 1C : Enterprise Accounting 8 edition 3.0. Mais je pense qu'un comptable est obligé de "garder le doigt sur le pouls" et de surveiller en permanence l'exactitude de la saisie des documents primaires, ne faisant pas confiance au programme pour remplir complètement des détails aussi importants que les comptes comptables. Par conséquent, veillez à activer l'affichage des comptes comptables dans les documents et assurez-vous que les matériaux sont reçus sur le compte 10 et non sur le compte 41. Pour cela, rendez-vous dans l'onglet "Principal", rubrique "Paramètres personnels".

Nous avons mis une coche «Afficher les comptes comptables dans les documents».

9. Utiliser correctement les sous-comptes pour 60 comptes
J'ai déjà parlé à plusieurs reprises de l'importance d'utiliser correctement les comptes de comptabilité anticipée - 60.02 et 62.02, et de l'importance de contrôler l'état des règlements mutuels sur 60 comptes. Maintenant, j'ai décidé de faire de ce point une règle distincte, qui doit également être observée. Vous ne devriez pas discuter avec le programme, en essayant de lui imposer votre opinion selon laquelle les données de compte ne sont pas nécessaires, vous perdrez toujours dans ce différend, ayant reçu un gâchis dans la comptabilité en retour.
J'ai analysé cette question en détail dans l'un de mes didacticiels vidéo. "Comment mettre les choses en ordre sur le compte 60 dans les programmes 1C"

10. Ne modifiez pas vous-même le plan comptable
Dans le cas où vous décidez d'ajouter vos comptes au plan comptable, vous devez vous préparer au fait que cela entraînera certaines difficultés. Par exemple, une fois qu'ils m'ont approché avec le problème suivant : « Nous avons décidé de mettre les choses en ordre dans la comptabilité des immobilisations et avons ajouté des sous-comptes au compte 01 conformément aux groupes OS, après que cet amortissement a cessé d'être accumulé ». Lors de l'ajout de sous-comptes au compte 20, des problèmes de clôture du mois sont possibles et les sous-comptes d'un certain nombre d'autres comptes ne seront pas inclus dans le solde - l'actif et le passif ne convergeront pas.
Très souvent, le problème peut être résolu d'une autre manière, sans changer le plan comptable, et si cela est néanmoins nécessaire, il faut alors se tourner vers des spécialistes qui pourraient évaluer les conséquences et apporter les modifications nécessaires, en veillant à ce que bon fonctionnement du programme.
J'ai également abordé cette question en détail dans mon article. "Ajouter vos propres comptes et sous-comptes - est-il nécessaire de le faire et quelles peuvent être les conséquences."

11. Minimiser les écritures et ajustements manuels
Tout le temps, je vous exhorte à abandonner autant que possible les opérations manuelles et les ajustements pour documenter les mouvements. Actuellement, la comptabilité dans 1C : Comptabilité 8 est assez bien automatisée et le besoin d'écritures manuelles ne se fait pas si souvent.
Le fait est qu'il est loin d'être toujours possible d'effectuer les transactions correctement par vous-même, par exemple, l'image ci-dessous montre une tentative de clôturer manuellement les avances au fournisseur, mais le troisième sous-conto ("Documents de règlement") n'est pas rempli dans. Un tel ajustement ne peut qu'aggraver la situation avec des règlements mutuels, et ne la résoudre en aucune façon.

J'ai également publié un article détaillé sur ce sujet, que je recommande vivement de lire : « Publications manuelles - pourquoi 8 " ne les aime pas ? "

12. Inversez correctement les documents
Afin d'annuler les mouvements de documents, il est nécessaire de créer une opération spéciale de type "Annulation de document".

En aucun cas, vous ne devez simplement former les transactions manuellement, car en plus des écritures sur les comptes, le programme reflète des informations dans divers registres, qui sont nécessaires, par exemple, pour le calcul de la TVA. Si vous n'annulez pas l'intégralité du document, mais corrigez quelque chose manuellement, les corrections doivent également être effectuées pour tous les autres registres.

Réception rapide des informations des autorités de régulation sur les changements dans les statuts des rapports et des demandes reçues- sans quitter le programme, il est possible de voir rapidement l'évolution du statut du rapport, de s'informer rapidement de son acceptation ou de son retour avec des erreurs, il est également possible de recevoir des demandes des autorités de régulation et d'y répondre immédiatement.

Il est toujours facile de trouver la dernière version du rapport, qui a été effectivement envoyé - c'est un point très important ! Après tout, il existe des situations où, pour tenter de collecter enfin des informations dans le rapport final, plusieurs copies du même formulaire sont créées, les données sont modifiées, enregistrées, puis il est très difficile de trouver l'option qui a été réellement envoyée. . Et cela devient particulièrement pertinent s'il est nécessaire de préparer un document correctif. Vous devez vérifier les informations manuellement pendant longtemps et de manière fastidieuse, ce qui vous fait perdre de précieuses minutes de temps de travail. Si vous envoyez des rapports directement depuis 1C, en face de l'option souhaitée, il sera indiqué que le rapport a été soumis, des recherches longues ne seront pas nécessaires.

Soyons amis dans

Schéma d'enregistrement des entrées de marchandises :

• Le document "Réception de biens et services" est établi - le type d'opération "Achat, commission"
• Après son affichage, une « facture » ​​est émise
• Nous formons une entrée dans le « Cahier d'achats »
• Sur la base de la « Réception des biens et services », un « Ordre de paiement » est émis pour transférer de l'argent

Schéma de traitement des paiements pour les marchandises achetées :

• Nous prenons le "Relevé bancaire", vérifions le débit d'argent du compte courant.
• Nous réalisons un document " Radiation du compte courant "
• Nous mettons une marque dans le "Ordre de paiement": PAYÉ, date et nom du document

Pour refléter les opérations liées à la réception de biens dans l'organisation dans le programme "1C: Comptabilité 8.2", un document multifonctionnel Réception de biens et services est utilisé.

Nous organiserons l'achat de mandarines d'un montant de 5000 kg. au prix de 30 roubles.
Le long du chemin "Achat - Réception de biens et services", le bouton Ajouter ouvre la boîte de dialogue Sélection du type d'opération de document - "Achat, commission" et le formulaire de document à remplir.

Nous commençons à remplir avec l'en-tête. Lors du choix d'une contrepartie, un accord doit apparaître. S'il n'apparaît pas, recherchez une erreur dans les Annuaires - Accord de contrepartie. Lorsque vous sélectionnez un article, le prix d'achat doit apparaître, qui a été défini par le document "Définition des prix des articles". S'il n'apparaît pas, recherchez l'erreur dans l'ouvrage de référence correspondant. Après avoir entré la quantité, tous les montants sont calculés. Et ainsi, ligne par ligne, s'il y a plusieurs positions dans un document, le document est rempli. Accordons une attention particulière au travail avec la TVA. Il existe deux modes de fonctionnement "TVA (haut)" et "TVA (incl.)". Le choix du mode s'effectue à l'aide de l'onglet "Prix et Devise" en haut du document.

Après avoir rempli le document, il doit être effectué, c'est-à-dire que des écritures comptables et fiscales doivent être formées. Pour cela, il suffit de cliquer sur "OK"

En cliquant sur le bouton DT-KT, nous regardons les transactions comptables et fiscales.

Seulement après nous être assurés que les transactions ont été formées, ouvrez à nouveau le document fermé et générez la "Facture reçue", le bouton Saisir la facture... Pour ce faire, vous devez exécuter le poste Saisir la facture.

Imprimons la facture.

La trajectoire « Achat - Documents fournisseurs » ouvrira le journal des documents.

Faites votre propre achat de 7000 kg d'oranges. au prix de 35 roubles.

Création de documents : menu Achat - Réception de biens et services- bouton "Ajouter"- type d'opération Achat, commission.

Remplir l'en-tête du document (Fig. 151) :

• Ligne De- Date ;
• Ligne Contrepartie- fournisseur de materiel;
• Ligne Contracter- contrat avec le fournisseur ;

• Ligne Dépot- l'entrepôt dans lequel les marchandises sont reçues. Il ne faut pas oublier que le type d'entrepôt pour le commerce de gros doit être De gros(Fig. 150) ;

Vérification des paramètres de saisie des montants dans la section tabulaire - bouton Prix ​​et devises(Fig. 152) :

• Bouton en haut du formulaire « Prix et devise »;
• En ligne Monnaie la devise du document doit être indiquée;
• En ligne Impôt il faut cocher la suivante. prérequis :
  • Comprend la TVA s'il y a de la TVA dans le document principal ;
  • Montant TTC, s'il est plus pratique de remplir le document en saisissant le montant total, TVA incluse. Si la case n'est pas cochée, la TVA est facturée en plus du montant indiqué hors TVA.
  • TVA incluse dans le prix lors de l'utilisation du régime fiscal simplifié, car le coût des marchandises pour la comptabilité est formé en tenant compte de la TVA « en amont ».

Remplir le signet "Des biens"(Fig. 153)

Un exemple de remplissage de la figure (Fig. 153).

Remplir le signet « Comptes de règlement »(Fig. 154)

• Ligne Compte de règlement- compte 60.01 « Règlements avec les fournisseurs et entrepreneurs » ;
• Ligne Compte d'avance- compte 60.02 « Calculs sur avances émises ».

Remplir le signet "En outre"(Fig. 155)

A la suite de la comptabilisation du document, le débit du compte 41.01 "Marchandises en entrepôts" comprend l'intégralité du coût des marchandises, TTC. TVA "d'entrée". En outre, une écriture a été générée pour compenser l'avance émise au fournisseur - au débit du compte 60.01 "Règlements avec les fournisseurs et entrepreneurs" et au crédit du compte 60.02 "Règlements pour avances émises", tk. au début de l'année, le solde du compte était de 60,02.

Enregistrement de la facture fournisseur (Fig. 157)

• Saisie par référence Saisir la facture au bas du document Réception de biens et services;
• Sous la forme Factures reçues est ajouté:
  • ligne Numéro d'entrée et de- le numéro et la date de la facture du fournisseur ;
  • ligne Code du type d'opération- pour la réception de biens, travaux et services, « 01 » est indiqué ;
  • case à cocher Mode d'obtention- est établi conformément au mode d'obtention d'une facture sur papier ou sous forme électronique ;
  • case à cocher Refléter la déduction de la TVA- l'organisme appliquant le régime fiscal simplifié n'établit pas.