Главная » Отопление в доме » Бухучет инфо. Бухучет инфо Как в 1с делается возврат услуг

Бухучет инфо. Бухучет инфо Как в 1с делается возврат услуг

В случае, если покупатель по какой-то причине возвращает товар, данная операция должна быть отражена в программе 1С. Для этого существует одноименный документ. Его построение возможно на основе одного из двух ранее созданных в системе документов: «Отчета о розничных продажах», «Реализации товаров и услуг».

В журнале возврата товаров имеется кнопка «Возврат», предлагающая выбрать один из двух вариантов: Продажа, комиссия и оборудование.

Между тем, вариантов оформления возврата бывает несколько:

Возврат с указанием документа реализации;
Возврат без указания документа реализации;
Возврат от комиссионера;
Возврат оборудования;
Возврат тары.

Вне зависимости от выбранного вида, требуется заполнение шапки предложенного документа. В нее вносится следующая информация:

Склад, принимающий товар. При этом система допускает прием возврата только на склады, относящихся к категории оптовых или розничных.
Тип цен, используемый при возврате. Его можно установить в ручном режиме или воспользоваться документами продажи.
Валюта, в которой проводятся расчеты. Она внесена в договор с покупателем.

Возврат в 1С с указанием документа реализации

Для создания данного варианта требуется зайти в журнал документов, где выбрать вариант «Возврат» — «Продажа, комиссия».

В шапку вносится информация по документу отгрузки и реализации. Далее потребуется провести заполнение вкладок «Товары» и «Расчеты».

Перечень товаров может быть заполнен в автоматическом режиме, для чего требуется кликнуть «Заполнить» — «Заполнить по документу отгрузки». Далее в номенклатуре отражается объем возврата, цена товара и размер НДС. Во вкладке «Расчеты» отражаются счета, по которым ведется учет номенклатуры.

Цена для заполнения берется из регистра Цен номенклатуры. Все счета заполняются из регистра Счета учета номенклатуры. Субконто выступает номенклатурной группой для рассматриваемого товара.

В случае, если заполнение товаров ведется из документов отгрузки, система самостоятельно формирует учетную стоимость на основе имеющихся данных.

Возврат без указания документа реализации

Оформление в данном случае начинается схожим порядком, то есть требуется в журнале документов выбрать вариант «Возврат» — «Продажа, комиссия». Дальнейшие действия также имеют много общего с описанными выше, но отличаются отдельными деталями.

С учетом отсутствия документа отгрузки нет данных по себестоимости товара, поэтому ее проставление в соответствующих графах потребуется проводить в ручном режиме.

Отметим, что при УСН при отсутствии указания документа отгрузки потребуется дополнительно внести данные в графу «Расходы (НУ)». Основная цель данного этапа отразить, относится ли номенклатура, поступающая в виде возврата, к расходам на момент реализации.

Возврат товаров от комиссионера

Начало возврата для данного варианта идентично: «Возврат» — «Продажа, комиссия». При этом созданный договор должен иметь вид «С комиссионером (агентом)». Все счета в данном случае системой будут взяты в автоматическом режиме из существующих настроек регистра «Счета учета номенклатуры».

Возврат оборудования

Данная операция проводится по адресу: «Возврат» — «Оборудование».

В соответствующей закладке требуется отразить номенклатуру, количество и цены по каждой товарной позиции, величину НДС и счета учета номенклатуры.

Внесение данных во вкладке «Товары» возможно в ручном режиме или используя автоматическое заполнение из документов на отгрузку. При условии, что документ отгрузки не используется, потребуется дополнительно внести сведения по учетной стоимости оборудования, подлежащего возврату.

Себестоимость предстоит проставить самостоятельно, а цены будут подобраны из регистра Цен номенклатуры. Аналогичная ситуация и со счетами, подставляемыми системой из регистра.

Возврат тары

Операции по возврату тары осуществляются стандартным образом с выбором варианта «Продаж, комиссия». Если тара идет вместе с оборудованием, то тогда потребуется сделать выбор в пользу варианта «Оборудование».

Печатные формы

Возврат товара от покупателя предполагает наличие собственной печатной формы, при этом имеется возможность внесения собственных вариантов.

Ввод на основании

Используя документ «Возврат товаров от покупателя» имеется возможность перенести в создаваемый документ следующие данные:

Отражение начисления НДС;
Отражение НДС к вычету;
Платежное поручение;
Выдача наличных;
Списание с расчетного счета;
Счет-фактура выданный;
Счет-фактура расчетный.

В силу определенных обстоятельств, случаются ситуации, когда нужно вернуть товар поставщику. В зависимости от того был ли товар, который возвращают, оплачен или нет, приняты ли ТМЦ к учету, делают бухгалтерские проводки. Также стоит выделить моменты, связанные с возвратом качественных и некачественных товаров.

Гражданским законодательством установлены случаи, когда товар может быть возвращен поставщику. При возврате товаров надлежащего качества: он оформляется в виде обратной продажи. Для этого делают проводку

Дебет Кредит 41.

Возврат товаров ненадлежащего качества

Когда возвращают товар ненадлежащего качества, либо поставка не соответствует условиям договора купли-продажи, нужно учитывать было ли принятие к учету.

Если товар получен, но еще не принят на учет и не оплачен поставщику (брак обнаружен в момент отгрузки/приемки), его учитывают по дебету забалансового счета 002.

Когда неудовлетворительное качество товаров обнаруживают после постановки на учет, поставщику предъявляется претензия, а возврат оформляется:

Дебет 76 Кредит () – возврат товаров, приобретенных по покупной стоимости.
Дебет 76 Кредит () – возврат товаров, по продажным ценам. За этой проводкой нужно сторнировать . Делают «красную» проводку: Дебет 76 Кредит 42.
Дебет 76 Кредит – списание НДС по приобретенным товарам, которые возвращаются поставщику, еще не принятого к вычету.
Дебет 76 Кредит 68 НДС – восстановление ранее принятого к вычету НДС по товарам, которые возвращаются к поставщику.

К 76 счету открывают субсчета и по расчетам по претензиям в рублях и в иностранной валюте соответственно.

Пример

При приемке товаров было обнаружено, что партия, стоимостью 58 000 руб. бракованная. Товар не был оплачен.

Проводки:

От поставщика приняты товары в количестве 15 шт. по предоплате на сумму 800 руб. (НДС 9122). ТМЦ были оприходованы, получен вычет по НДС. В последствии выяснилось, что 3 единицы были бракованные.

Проводки:

Счет Дт	Счет Кт	Описание проводки	Сумма проводки	Документ-основание
			800	Платежное поручение
41		Товары приняты на учет	50 678	Товарная накладная
		Учтен НДС	9122	Товарная накладная
68 НДС		НДС принят к вычету	9122	Счет-фактура
		Некачественные товары возвращены поставщику	10 135,60
	68 НДС		1824,	Претензия поставщику, Товарная накладная
		Регистрация счета-фактуры на возврат	11960	Счет-фактура
		Акт сверки взаиморасчетов по претензии	11960	Акт сверки
		Возврат денег за некачественный товар	11960	Выписка банка

Проводки по возврату поставщику в 1С 8.3 и 8.2

Данная операция оформляется в 1С одноименным документом — «Возврат товара поставщику», который в интерфейсе расположен на вкладке «Покупки и продажи». Документы выглядит следующим образом:

Для проведения в шапке необходимо указать какому поставщику, по какому договору и с какого склада будет возвращаться товар. В табличной части «Товары» необходимо указать номенклатурные позиции, их количество и цену возврата.

Также дополнительно необходимо указать счета учета — номенклатуры (в табличной части товаров) и расчетов.

27.08.2018 12:32:18 1С:Сервистренд ru

Возврат товара в 1С 8.3 Бухгалтерия

Ваша фирма возвращает покупку. Причины при этом могут быть разные - обнаружили брак или просто поменялась экономическая ситуация. В зависимости от того, возвращаете вы качественную или бракованную продукцию, зависит и порядок отражения возврата товара в 1С Бухгалтерия 8.3.

При возврате бракованной покупки у покупателя не возникает ни доходов ни расходов, встречное поступление денег от продавца, не учитываются в доходах.

В случае, если фирма не успела принять брак к учету, НДС не возмещался, а значит не восстанавливается. При возврате брака, принятого к учету, отражается операция обратная поступлению (Дт 60 Кт 41, 10) и начисляется НДС.

Если же возвращается товар надлежащего качества, то согласно разъяснениям Минфина (Письмо № 03-07-11/5176), необходимо выставить счет - фактуру и зарегистрировать ее в книге продаж.

Возврат качественного приобретения, принятого к учету, отражается как обычная реализация (Письмо Минфина № 03-03-06/1/4213), датой операции будет выступать дата передачи имущества продавцу (пп. 1 п.1 ст 167 НК РФ).

В учете фирма признает выручку в сумме возвращенной покупке, за минусом НДС, а также начислить НДС, выдать счет - фактуру и отразить в книге продаж. При этом, если продавец плательщик НДС, то принятый при покупке к вычету НДС восстанавливать не надо, т.к. НДС начисляете при обратной реализации товара. Продавец, получивший счет - фактуру принимает НДС к вычету. Если продавец не выступает плательщиком НДС, а фирма плательщик, то НДС начисляйте, но передавать счет - фактуру продавцу не требуется.

Если продавец плательщик НДС и предоставил счет - фактуру, то покупатель в учете отражает стоимость приобретенного имущества в сумме понесенных затрат, т.е. в себестоимость товара включается и сумма НДС. При обратной реализации товара продавец оформляет документы без НДС, в таком случае присутствует риск, что у фирмы не получиться договориться о возврате товара, т.к. продавцу придется принять товар в сумме фактически понесенных затрат, т.е. по стоимости увеличенной на сумму НДС, для которого не будет оснований к возмещению.

Для целей налогообложения по налогу на прибыль стоимость принятого к учету приобретения принимается в расходах в сумме фактической себестоимости. Таким образом, операции по возврату товара поставщику по факту не влияют на формирование налоговой базы, но отражаются в налоговой отчетности.

Для возврата товара в 1С Бухгалтерия 8.3 предусмотрен документ “Возврат товаров поставщику”, позволяющий отразить полный или частичный возврат. Если вернуть надо всю партию, то выбирается документ прихода возвращенного товара и прямо из него формируется операция.

При этом формируется документ “Возврат товаров поставщику” на дату отражения хозяйственной операции по всем позициям документа.

При этом автоматически заполняются поля “Контрагент”, “Договор”, “Документ поступления”.

И в табличной части указывается весь список приобретенного по документу поступления товара.

После проведения сформировались проводки:

И регистр “НДС Продажи”:

Полный перечень проводок по операции:

Документ формирует запись Книги продаж:

При возврате определенного имущества, обращаемся напрямую к документу возврата:

По кнопке “Возврат” создается новый элемент, вид “Покупка, комиссия”, важно указать корректно кому возвращается имущество, договор и документ поступления по которому осуществлялся приход:

В поступлении 3 позиции, подлежит возврату, например, только первая, частично:

Кнопкой “Добавить” выбирается номенклатура, указывается количество - документом заполняется цена и рассчитывается сумма. Последующий порядок действия аналогичен ранее описанному:

Остались вопросы? Поможем оформить возврат товара в 1С в рамках бесплатной консультации!

Гражданский кодекс позволяет покупателю произвести возврат товара в случае нарушения условий договора:

Комплектность;
Ассортимент;
Ненадлежащее качество;
Ненадлежащее количество.

Кроме того, есть возможность вернуть товар по взаимному согласию сторон. Если такие недостатки выявлены в процессе приемки, то можно попросить продавца переделать документы или составить исправительные. Если же они выявлены уже после принятия товаров на учет, то происходит обратная реализация.

Возврат покупателем принятого на учет товара в 1С 8.3

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 для этого используется документ Возвраты от покупателей:

Создается документ, как правило, на основании уже существующего документа реализации, но только для товаров, так как вернуть услугу невозможно:

Документ создается сразу заполненный всеми данными: контрагент, договор, склад, корреспонденция и пр. Если возврат был частичный, то табличную часть нужно подкорректировать:

Так же заполнятся данные на вкладке Возвратная тара и Счета расчетов , если они были:

Поле Расходный кассовый ордер станет активным, если документ возврата создан на основании Отчета о розничных продажах:

Для документа предусмотрены три печатные формы:

Кроме того, в 1С 8.3 на его основании можно создать ряд связанных документов:

Рассмотрим на примерах отражение возврата товаров покупателем в бухгалтерском и налоговом учете в двух вариантах.

Вариант 1. Покупатель работает с НДС

Если покупатель товара работает с НДС, то он предоставит накладную и счет-фактуру с выделенным налогом. На их основании в 1С 8.3 нужно создать Возврат от покупателя. После проведения документа система 1С 8.3 сформирует следующие проводки по возврату товара:

Все проводки методом красное сторно, так как это не приобретение, а отмена сделки:

Дт 90.02 Кт 41.01 – сторнируется полная или частичная реализация;
Дт 62.01 Кт 90.01, Дт 62.02 Кт 62.01 – по начислению задолженности по расчетам с покупателем;
Дт 90.03 Кт 19.03 – сторно НДС, начисленного к уплате, в результате чего на 19 счете появляется дебетовое сальдо:

Создается приход по регистру НДС предъявленный:

После того как в 1С 8.3 зарегистрируем счет-фактуру на возврат:

Сформируются проводки принятия НДС к вычету:

А также сумма НДС из регистра НДС предъявленный перейдет в регистр НДС покупки:

И отразится в Книге покупок текущего периода, вне зависимости от того, в каком периоде проходила первоначальная реализация данного товара:

В регистрах налога на прибыль операция также отразится текущим периодом:

Таким образом, в 1С 8.3 будет уменьшена реализация текущего периода на сумму возврата, так же как и расходы текущего периода будут уменьшены на стоимость возвращенных товаров.

Вариант 2. Покупатель работает без НДС

Налоговый кодекс не ставит право на вычет НДС при возврате товаров от применения покупателем ОСНО. По разъяснениям Минфина, в случае, если покупатель использует освобождение от НДС или находится на специальном налоговом режиме, то продавец выставляет по операции. В программе 1С 8.3 это операция :

Как оформить возврат не принятого на учет товара в 1С 8.3

Если покупатель еще не успел принять товар к учету, когда решил вернуть его, то он должен отразить его за балансом и по достижению договоренности вернуть поставщику:

Учет возврата товара у продавца зависит от обстоятельств:

Частичный возврат оформляется корректировочным счетом-фактурой (Корректировка реализации );
Полный возврат Минфин рекомендует отражать регистрацией собственного счета-фактуры в Книге покупок.

Частичный возврат. Учет у покупателя – поэтапная инструкция

В этом случае схема действий в 1С 8.3 у покупателя будет такая:

Шаг 1

Отразить поступление товара – в части качественного:

Шаг 2

Вернуть некачественный товар:

Оставляем в документе только ту часть товара, которую нужно возвратить:

Частичный возврат. Учет у продавца – поэтапная инструкция

У продавца в учете отразятся следующие операции:

Шаг 1

Отразить корректировку реализации:

В документе изменить количество и выписать Корректировочный счет-фактуру:

Шаг 2. Принять НДС к вычету

Вычет НДС в 1С 8.3 происходит автоматически при формировании записей Книги покупок. Документ этот, как правило, делается последним числом отчетного периода. Операции – Регламентные операции НДС:

По кнопке Заполнить документ или Заполнить на отдельной закладке, он заполнится соответствующими данными:

Запись сформирована:

Счет-фактуру можно увидеть в книге покупок за текущий период, но только на дату формирования записей Книги покупок:

Как сделать полный возврат не принятого на учет товара

Поскольку, согласно ст. 172 п.5, к вычету можно принять уплаченные покупателем суммы налога, то, если реализация и возврат происходят в одном налоговом периоде, то есть возможность сделать сторно реализации:

Если же продавец уже сдал отчетность и уплатил НДС в бюджет, то в 1С 8.3 до 01.07.2016г. можно было зарегистрировать собственный счет-фактуру с кодом НДС – 03. С введением же новых кодов НДС, такая операция возможна с кодами 16 и 17 – при возврате от неплательщика НДС и от физического лица:

Как отразить возврат товаров от покупателя в
«1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2»?

Многие предприятия сталкиваются в хозяйственной деятельности с ситуациями, когда покупатель возвращает приобретенный товар по различным причинам, особенно часто это происходит, потому что продукция бывает ненадлежащего качества. Эта статья поможет Вам понять, как отразить данную операцию в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2 редакция 3.0».

С помощью документа «Возврат от покупателя» отражается возврат товаров, оборудования, продукции и тары от комиссионера или покупателя. Для открытия списка документов следует перейти в раздел учета «Продажа и покупка», где в разделе «Продажи» необходимо открыть гиперссылку «Возвраты от покупателей».

Чтобы отобразить возврат следует выбрать пункт «Комиссия, продажа» в реквизите «Вид операции». Кроме того, Вам потребуется заполнить такие реквизиты, как договор (по которому осуществлялась продажа), склад (на который регистрируется возврат), а также реквизиты контрагента (осуществляющего возврат).

Как только будет выбран договор и контрагент откроется доступ к реквизиту «Документ отгрузки», в нем необходимо выбрать документ, по которому совершалась отгрузка возвращаемого в настоящий момент товара. Выбрать можно из нескольких типов различных документов:

Самой распространенной ситуацией является возвращение продукции на основе отчета о розничных продажах или реализации услуг и товаров. Как только выбор типа документа будет сделан, откроется список документов реализации по данному контрагенту, из которого также требуется выбрать нужный.

Затем заполняется табличная часть формы «Товары», которая является подкатегорией строки «Возврат от покупателя», это действие делается при помощи нажатия на кнопку «Заполнить», открывающей подменю для следующего выбора одного из пунктов:

Первый возможный пункт – это «Заполнить по документу отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно очищается, а в дальнейшем заполняется строками документа отгрузки.

Второй возможный пункт – это «Добавить из документа отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно не очищается, а добавление строк документа отгрузки происходит в дополнении к строчкам уже введенным вручную.

В ситуации, когда покупатель хочет вернуть только часть купленных товаров, а не все целиком, то в табличной части корректируется число возвращаемой продукции. После завершение данных действий документ можно проводить, а также формировать следующие проводки:

Из примера можно увидеть, что проводки по реализации продукции сторнированы на цену возврата. Далее, исходя из введения документа «Возврат от покупателя», для отражения операций в книге покупок вводится документ «Счет-фактура полученный», это делается за счет специальной кнопки «Создать на основании».

Взяв за основу документ «Возврат от покупателя» допускается создание документов на возврат денег в том случае, если покупатель перечислил оплату за приобретенную продукцию. Данную операцию можно осуществить при помощи документов «Списание с расчетного счета», «Платежное поручение» и «Расходный кассовый ордер», формируя их на основе документа на возврат.

Введение документа «Возврат от покупателя» производится за счет формы документа или списка «Реализация услуг и товаров» и при использовании кнопки «Создать на основании», которая есть как форме списка, так и в форме документа «Реализация услуг и товаров».