Бизнес аферы. Защита от внешнего мошенничества

Иные виды мошенничества

Мошенничество с использованием банкоматов

«Скимминг»

Мы уже упоминали скимминг выше, поговорим о нем подробнее.

Для банка-эквайрера скимминг - не меньшая головная боль, чем для несущего финансовую ответственность эмитента, тем более что зачастую эмитент и эквайрер выступают в одном лице в качестве пострадавшего. К сожалению, в большинстве случаев о скимминге эквайрер узнает последним, когда потерпевшие убытки банки-эмитенты вычислили устройство, где были скомпрометированы карты. Реже службам эквайрера или бдительным клиентам удается заметить накладки на банкоматы и ликвидировать их. Но и в этом случае карты, по которым прошли транзакции во время нахождения накладки на банкомате, подлежат блокировке и перевыпуску. Здесь платежные системы являются связующим звеном в оперативном обмене информации между банками по скомпрометированным картам.

Для противодействия скиммингу производителями банкоматов предлагаются различные антискимминговые устройства, интегрированные в картридеры (рис. 1.3), и экраны, закрывающие от посторонних глаз клавиатуру для ввода ПИН-кода (рис. 1.4).

Антискимминговые устройства делают физически невозможным установку преступниками скимминговых накладок и могут быть оснащены датчиками, останавливающими работу банкомата в случае повреждения слота картридера. Некоторые модели антискимминговых устройств оснащены функцией, называемой Jitter, - неравномерность скорости движения карты в картридере, что затрудняет считывание полосы скимминговой накладкой.

Сами банки пытаются организовать защиту своими силами: размещают заставку на банкомате или печатные плакаты с изображением, как должна выглядеть передняя панель банкомата, ставят помехи для мобильных телефонов в зоне размещения банкоматов для противодействия передаче скопированных данных по GPRS-каналу.

По данным ассоциации АРЧЕ за первые полгода 2009 г. в России зафиксировано 30 случаев скимминга. Убытки от скимминга составили в 2009 г. 771 млн руб.

Мероприятия по противодействию данному мошенничеству:

Периодический обход банкоматов техниками и службой инкассации для обнаружения любых посторонних предметов на лицевой панели;

Размещение банкоматов с учетом безопасности для клиентов, техников и инкассаторов;

Организация зоны безопасности перед банкоматом;

Оборудование банкоматов видеокамерами;

Установка антискимминговых устройств;

Размещение на заставке банкоматов фотографии штатного картридера;

Использование уникальных стикеров для опломбирования клавиатуры банкомата и панели картридера.

Снятие наличных по картам, украденным вместе с ПИН-кодом

Очень часто сам держатель карты своими действиями компрометирует ПИН-код, выданный к его карте. Проблема заключается в том, что владельцы карт не могут или не хотят запоминать ПИН-код и записывают его на самой карте, в записной книжке, мобильном телефоне или носят конверт с ПИН-кодом в кошельке. Рано или поздно это приводит к тому, что карту и ПИН-код воруют одновременно и с предсказуемым результатом: денежные средства с карты снимаются похитетелем в ближайшем банкомате еще до звонка клиента в банк и блокировки карты.

Компрометация ПИН-кода может произойти непосредственно в момент совершения законным держателем операции снятия наличных средств в банкомате или POS-терминале. Посторонний человек, «случайно» оказавшийся рядом, может подсмотреть ПИН-код из-за плеча или на расстоянии с помощью оптических приборов, а похитить саму карту для профессиональных карманников не составляет труда. С ростом количества чиповых карт и введением требования ПИН-кода по картам Maestro компрометация ПИН-кода при его вводе стала актуальной проблемой.

Для получения ПИН-кода «не отходя от кассы» мошенники могут представиться сотрудниками банка, к примеру, у неработающего банкомата, и предложить свою помощь в проведении операции. Клиента просят воспользоваться банкоматом и ввести при них ПИН-код. Далее либо владелец карты становится жертвой скимминга, либо карту банально воруют или подменяют.

«Дружественное» мошенничество

Использование карты членом семьи, коллегой или другом без разрешения владельца карты. Чаще речь идет о совершенных операциях выдачи наличных сведств через банкомат, которые оспаривает законный держатель карты. Следует отметить, что не исключены варианты сговора держателя и «друга».

По данным Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), в России 9,9 % держателей карт передавали свою карту третьим лицам, 11,6 % - хранят ПИН-код вместе с картой, 19,8 % - теряли карту, из них 2, 29 % - утрачивают карту вместе с ПИН-кодом.

Мероприятия по противодействию мошенничеству:

Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт;

Оборудование банкоматов видеокамерами.

«Ливанская петля» (card trapping)

Данный вид мошенничества заключается в том, что мошенник помещает в слот картридера банкомата кусок пластиковой ленты, образующий петлю, препятствующую возврату карты. Когда у законного владельца карты не получается получить карту обратно, появляется «доброжелатель» с рекомендацией повторно ввести ПИН-код. Если держатель соглашается, то мошенник подсматривает ПИН-код «из-за плеча». Держатель карту обратно не получает, а мошенник после ухода держателя достает карту за край ленты, приклеенный на внешнюю сторону картридера.

Мероприятия по противодействию мошенничеству:

Оборудование банкоматов антискиминговыми накладками на картридер.

Подмена или хищение карты

При проведении операции по карте в банкомате перед тем, как карта возвращается банкоматом обратно, мошенники отвлекают держателя.

При этом карта похищается либо ее подменяют. Мошенники действуют в группе, один отвлекает, другой забирает или меняет карту. PIN-код похищенной карты подсматривается «из-за плеча».

Мероприятия по противодействию мошенничеству:

Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт.

«Щипачество»

Мошенничество совершает законный держатель карты. Из лотка для выдачи купюр забирается не вся пачка наличных, а лишь некоторое количество купюр из середины пачки. Банкомат захватывает оставшиеся деньги как «забытые» клиентом. До массовых случаев «щипачества» карточные процессинги отрабатывали такой возврат, как full reversal с зачислением полной суммы невыданных средств на карточный счет клиента. Инкассация банкомата, выявление недостачи и последующее расследование позволяли вычислить мошенника, но к этому моменту средств на счете уже не было, да и доказать факт мошенничества банку весьма проблематично. В настоящее время практика работы с не выданными банкоматом по разным причинам суммами предусматривает их возврат на счета клиентам только после проверки кассой результатов инкассации.

Мероприятия по противодействию мошенничеству:

Оборудование банкоматов видеокамерами, направленными на лоток выдачи купюр

Cash Trapping (накладки на лотке для выдачи наличных)

Мошенник размещает накладку над лотком для выдачи наличных. Конструкция накладки такова, что выданные банкоматом купюры захватываются, но держателю карты не выдаются. Когда клиент не дождавшись выдачи наличных уходит, мошенник снимает накладку вместе с задержанными денежными средствами. Мероприятия по противодействию мошенничеству:

Оборудование банкоматов видеокамерами, направленными на лоток выдачи купюр.

Мошенничество, направленное на сбор информации о платежных реквизитах карт

Фишинг (phishing). Фарминг (pharming)

Электронные письма, смс-сообщения или телефонные звонки якобы от имени банка, содержащие просьбу сообщить платежные реквизиты банковской карты, ПИН-код или персональные данные клиента, носят название phishing - симбиоз английских слов phone и fishing. Метод действительно напоминает рыбалку: массовой рассылкой вбрасывается большое количество писем-«приманок», далее собираются ответы от тех, кто попался на крючок. Уязвимые места, используемые при фишинге, - человеческий фактор и несовершенство средств аунтентификации клиента банком.

Рекомендации для клиентов, как определить письмо, являющееся фишингом, следующие: банки никогда не запрашивают предоставления персональных данных карты, кроме как при личном присутствии клиента в офисе или посредством систем ДБО с обязательной аутентификацией клиента. Кроме того, текст письма может содержать грамматические ошибки, обращение к клиенту неличностное (например, «Уважаемый клиент!»), тон письма тревожный, предостерегающий возникновением проблем (например, «потерей учетных записей») в случае, если клиент не предоставит требуемую информацию.

Одна из разновидностей фишинга получила название «фарминг». Клиент, набирая в адресной строке правильный адрес интернет-сайта банка, перенаправляется на сайт, контролируемый мошенниками. Дизайн подставного сайта почти полностью копирует оригинальный банковский и содержит перечень полей для заполнения личными данными. Метод может быть использован как на компьютере клиента с помощью «троянов» (изменяется таблица соответствия DNS имен и IP-адресов), так и непосредственно на DNS сервере интернет-провайдера клиента. Клиент пребывает в уверенности, что пользуется услугами банка и безбоязненно вводит платежные реквизиты. После этого личные данные клиента становятся доступными мошенникам, а клиент перенаправляется на официальный сайт банка.

Для профилактики фарминга клиентам надлежит в обязательном порядке рекомендовать использование для доступа и совершения операций в системах ДБО только собственные персональные компьютеры с актуальной обновленной версией антивирусной программы с функциями «антихакер» и «антишпион». В противном случае нет никакой гарантии, что компьютер не заражен шпионскими (spyware) программами, собирающими персональные данные (логины, пароли), или «троянами» изменяющими параметры сетевой защиты и делающими компьютер уязвимым для несанкционированного доступа. Использовать для хранения ключевых данных USB-токенов.

Мероприятия по противодействию мошенничеству:

Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт, в том числе посредством систем ДБО. Клиент должен знать, что банки никогда не просят сказать или выслать им ПИН-код. Адреса сайтов банковских систем ДБО содержат признак использования защищенного канала связи https://;

Использование одноразовых динамических паролей для аутентификации клиентов.

Фальшивые банкоматы и пункты выдачи наличных

Это достаточно экзотичный для России вид мошенничества, но имеющий немало прецедентов в мировой практике. Под видом банкомата устанавливается внешне похожее на банкомат устройство - либо изготовленное кустарно, либо собранное из запчастей. В США законодательно разрешается приобретение банкоматов частным лицам для получения комиссионного дохода, чем также пользуются мошенники. В любом случае устройства устанавливаются с одной целью: скопировать магнитную полосу и ПИН-код.

В Турции зафиксированы неоднократные случаи компрометации реквизитов карт туристов в так называемых Post-office - конторах, предлагающих выдачу наличных по банковским картам с минимальной комиссией за операцию. Также надлежит избегать предложений со стороны торговцев обналичить денежные средства через POS-терминал, предназначенный для оформления покупки.

Мероприятия по противодействию мошенничеству:

Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт, в том числе использования банкоматов и пунктов выдачи наличных за границей, принадлежащих местным официальным кредитным организациям. Расположение банкоматов и банковских офисов можно заранее узнать на сайтах банков или сайтах международных платежных систем.

Мировая практика противодействия мошенничеству показывает эволюционный характер развития мошеннической активности: наряду с появлением новых видов совершенствуются и адаптируются к новым условиям и старые. Мошенничество - динамичный процесс, требующий постоянного анализа и оперативного принятия ответных мер со стороны банковского сообщества. Однако к настоящему времени средства, которыми располагают банки для защиты своей эмиссии карт с магнитной полосой, оказались исчерпаны. Тяжелые финансовые и репутационные последствия, которые несет за собой скимминг, заставляют платежные системы, кредитные организации и их вендоров работать над продвижением технически совершенных EMV-технологий. Наработана достаточно убедительная статистика, показывающая смещение мошеннической активности от массово переходящих на микропроцессорные карты европейских стран в развивающиеся рынки Восточной Европы, России и страны Азиатского региона. Также благодаря модернизации банкоматной и POS-терминальной сети с поддержкой EMV произошло смещение объемов мошенничества в область транзакций CNP. Обратной стороной медали стало увеличение числа случаев компрометации ПИН-кода при его более частом использовании. Этот пример показывает, насколько важен комплексный подход в решении вопросов обеспечения безопасности, учитывающий интересы и возможности всех участников рынка.

В то же время североамериканские эмитенты не спешат в большинстве своем мигрировать на чип, разительного удешевления EMV технологий за последнее десятилетие также не произошло. Можно с большой уверенностью говорить, что и в следующие десять лет карты с магнитной полосой, а также гибридные (с магнитной полосой и микропроцессором), не уйдут со сцены. Это означает, что вопросы безопасности карточного бизнеса для всех его участников останутся по-прежнему актуальными. Как уже говорилось, самостоятельные действия отдельно взятой кредитной организации или процессингового центра по обеспечению собственной безопасности сильно ограничены. Именно поэтому платежными системами разработаны и активно лоббируются меры, направленные на коллективную защиту всех участников индустрии безналичных платежей. Речь идет о единых стандартах платежных систем VISA Inc. и MasterCard Worldwide, определяющих требования по информационной безопасности и средства контроля за их повсеместным применением. Основной стандарт - Payment Card Industry Data Security Standard (PCI DSS), будет подробно описан в данной книге профильными специалистами. В завершение главы - обобщающий итог исходя из опыта защиты от мошенничества для банка-эмитента и банка-эквайрера.

Практические меры комплексной защиты банка-эмитента

1. Действующая политика обеспечения безопасности эмиссии карт, устанавливающая обязанности и полномочия всех задействованных в процедурах выпуска и обслуживания банковских карт подразделений банка по защите от мошенничества, распределение зон и степени их ответственности.

2. Действующие процедуры проверки клиентских заявлений на выпуск карт.

3. Действующие регламенты по безопасной транспортировке, хранению, выдаче карт и ПИН-конвертов, уничтожению невостребованных карт и ПИН-конвертов. Обеспечение условия раздельной доставки и хранения карт и ПИН-конвертов. Пересылка карт только в заблокированном от использования виде.

4. Контроль и бухгалтерский учет заготовок карт, а также изготовленных, выданных и уничтоженных карт.

5. Соответствие процедур key-management, персонализации карт, печати ПИН-конвертов, хранения заготовок карт требованиям и стандартам международных платежных систем.

6. Использование систем он-лайн мониторинга авторизационного трафика с возможностью анализа и принятия решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (отказ в авторизации, блокировка карты, установление лимитов по операциям).

7. Использование систем мониторинга транзакционной активности по клиринговым сообщениям, в том числе сообщениям претензионного цикла, и принятие решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (блокировка карты, установление лимитов по операциям).

8. Мониторинг оповещений международных платежных систем (Security bulletins, Fraud Reporting: SAFE, FRS).

9. Обязательное обучение держателей карт правилам безопасного хранения и использования карт. Бесплатное предоставление держателям карт средств самостоятельного контроля операций (смс-информирование).

10. Обязательное обучение сотрудников банка, задействованных в процедурах выпуска и обслуживания банковских карт, мерам по защите от мошенничества.

11. Перевод эмиссии на микропроцессорные карты с правилом обслуживания Chip&PIN, поддержка протокола 3D Secure на стороне эмитента.

12. Страхование рисков карточного бизнеса банка от мошенничества со стороны третьих лиц.

13. Блокировка и перевыпуск скомпрометированных карт банка.

Практические меры комплексной защиты банка-эквайрера

1. Действующая политика обеспечения безопасности терминальной сети для обслуживания карт, устанавливающая обязанности и полномочия всех задействованных в процедурах развития и эксплуатации терминальной сети подразделений банка по защите от мошенничества, распределение зон и степени их ответственности.

2. Действующие процедуры проверки заявлений ТСП перед заключением договоров.

3. Периодическая инспекция ТСП - посещение сотрудника банка, проверка на соответствие характера деятельности ТСП заявленному в заявлении.

4. Использование систем он-лайн мониторинга авторизационного трафика с возможностью анализа и принятия решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (отказ в проведении операции, блокировка терминала).

5. Использование систем мониторинга транзакционной активности по клиринговым сообщениям, в том числе сообщениям претензионного цикла, и принятие решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (блокировка терминала, блокировка ТСП).

6. Организация мониторинга программной, аппаратной и коммуникационной составляющих банкоматной сети на подверженность мошенническим воздействиям.

7. Соответствие процедур key-management требованиям международных платежных систем, криптозащита информации, передаваемой через публичные коммуникационные сети.

8. Мониторинг оповещений международных платежных систем (Security bulletins, Fraud Reporting: SAFE, FRS, RIS, NMAS, MATCH).

9. Поддержание базы данных ТСП, договоры с которыми были расторгнуты или заявления на обслуживание в банке были когда-либо отклонены.

10. Поддержка протокола 3D Secure на стороне эквайрера, поддержка EMV в банкоматной и POS-терминальной сети.

11. Обязательное обучение работников ТСП правилам приема и обслуживания банковских платежных карт, стандартам безопасности международных платежных систем, выявлению и пресечению попыток использования поддельных и украденных карт. Разъяснение правовой ответственности за соучастие в мошенничестве с платежными картами, персональной ответственности работников ТСП за соблюдение правил банка и УК РФ.

12. Обязательное обучение сотрудников банка, задействованных в развитии и эксплуатации терминальной сети, мерам по защите от мошенничества.

13. Страхование рисков карточного бизнеса банка от мошенничества со стороны третьих лиц.

14. Выполнение требований стандартов безопасности карточных систем PCI DSS.

Уголовная ответственность за преступления в сфере банковских карт

Потери в сфере платежных банковских карт

По нашим оценкам, основанным на анализе данных платежных систем, в 2009 г. потери от криминальных посягательств на финансовые средства в сфере оборота платежных карт во всем мире составили порядка 7 млрд долл. США, в то время как в 2007 г. эти потери составляли 5,8 млрд долл.

Во многих странах уделяется большое внимание данной проблеме, созданы специальные полицейские подразделения, нацеленные на борьбу с преступлениями в этой сфере. В данном разделе произведен анализ уголовного и уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, судебно-следственной практики, а также обобщен практический опыт структур банковской безопасности.

По данным МВД РФ, потери в сфере банковских платежных карт в 2010 г. составили всего 9 млн руб., в 2009 г. эта цифра составляла 63 млн, а в 2008 г. - 24 млн руб. Однако данные МВД РФ дают далеко не полную картину финансовых потерь. Получить же достоверные цифры потерь в сфере платежных банковских карт в Российской Федерации довольно сложно. Центральный банк такую статистику не ведет.

Дело в том, что полной информацией о фактах хищения денежных средств с банковских карт владеют только сами банки. Для того чтобы собрать статистику по всей стране, необходимы какие-либо механизмы. У ЦБ РФ, таких механизмов нет - он ничем не может заинтересовать кредитные организации с целью предоставления информации и при этом абсолютно не может контролировать операции по банковским картам с целью проверки предоставляемых данных. В отличие от ЦБ РФ международные платежные системы имеют в своем распоряжении механизмы получения информации о потерях в банках и давно ведут такую статистику. В России в 2009 г. 88,1 % оборотов по банковским картам составили карты международных платежных систем VISA (61,6 %) и MasterCard (26,5 %). Однако сведения эти носят конфиденциальный характер и крайне редко разглашаются платежными системами. На постоянной основе доступ к этой информации имеют сотрудники банков членов международных платежным систем.

Для определения суммы потерь в сфере банковских платежных карт авторами была использована следующая методика:

Данные платежных систем VISA и MasterCard (в долларах США) складываются между собой;

На основе данных ЦБ РФ вычисляется доля этих двух крупнейших систем и остальных участников рынка;

Сумма потерь увеличивается пропорционально, но при этом считается, что остальные платежные системы несут потери только по украденным и потерянным картам (предполагается, что потери по поддельным картам и в сети Интернет отсутствуют);

Вычисляется среднегодовой курс рубля к доллару США и пересчитывается общая сумма потерь в рублях.

Данная методика имеет свои минусы и погрешности. Потери международных платежных систем делятся на эмиссионные (потери по картам эмитента) и эквайринговые (потери в терминальной сети эквайрера - ATM, ТСП). Поэтому, с одной стороны, если хищение произошло по российской карте на территории России, то сумма потерь будет учтена как по эмитенту, так и по эквайреру; с другой стороны, если и эмитент и эквайрер - одно лицо, то скорее всего сумма потерь совсем не попадет в отчеты. Несмотря на это более точной методики определения потерь по России авторам в настоящий момент неизвестно, в то же время с ее помощью достаточно хорошо просматривается динамика изменения потерь (табл. 1.1).

Полученные данные, основанные на информации платежных систем (ПС), сравним с данными МВД РФ (табл. 1.2).

В результате сравнения получим, что латентность (скрытость) хищений составляет порядка 95 %, т. е. из похищенных в 2009 г. по банковским картам россиян или в банкоматах, торгово-сервисных предприятиях 989 млн руб. МВД РФ разыскивало только 63 млн, остальные 926 млн руб., или 33 млн долл. США, были безнаказанно присвоены криминальными элементами. При этом информация о преступлениях до правоохранительных органов не дошла, следовательно, не были возбуждены уголовные дела и злоумышленников никто даже не искал. Если принять во внимание, что в Интернете готовая к использованию поддельная банковская платежная карта стоит в среднем 100–200 долл. США, а похитить с ее помощью можно 1–3 тыс. долл., то получается, что криминальный кардерский бизнес становится очень прибыльным и при этом достаточно безопасным (безнаказанным). Невольно вспоминаются слова Карла Маркса о том, что ни один капиталист не остановится перед совершением любого преступления, если прибыль будет составлять 300 %. Поэтому криминальный мир давно обратил свое внимание на банковские карты. Очень часто имеет место трансграничная преступность, правоохранительные органы во многих странах, в том числе и в России, сталкиваются с международными преступными сообществами.

Чтобы противостоять такому мощному криминальному натиску, в стране должна быть построена четкая система противодействия преступным посягательствам, включая законодательную, судебную, исполнительную (правоохранительные органы) ветви власти, коммерческие структуры (банки, процессинговые центры, платежные системы). К сожалению, приходится констатировать, что в России в настоящий момент такой системы нет.

В настоящий момент, по данным за 2009 г., в мире наиболее распространены следующие виды хищений в сфере платежных карт:

1) осуществление операций без физического присутствия карты (интернет-платежи) - 41,08 %;

2) операции с использованием поддельных карт - 34,16 %;

3) операции с использованием утраченных (украденных, потерянных) карт - 19,44 %.

Таким образом, на данные виды хищений в общей сложности в мире приходится 94,68 % преступлений.

В России картина карточных потерь несколько иная. Потери от операций без физического присутствия карты составляют всего 2–3 % (это, вероятнее всего, можно объяснить недостаточной развитостью интернет-торговли), а вот потери в банкоматной сети в 2009 г. составили 38 % от всех потерь. Таким образом, наиболее безопасный с точки зрения технологии банковских карт вид операций - снятие наличных денежных средств в банкоматах - в России по уровню потерь практически соответствует мировому уровню потерь от наиболее рискованных операций в сети Интернет. Соотношение эмиссионных и эквайринговых потерь в 2009 г. составляло 41 и 59 % соответственно (банкоматные потери: 38 %, 62 %). В 2010 г. имеет место тенденция к еще большему увеличению доли эквайринговых потерь - до 70 %. Это говорит о том, то Россия стала благоприятной страной для использования поддельных банковских платежных карт. Наиболее значимые условия, которые этому способствуют, - неэффективность правоохранительной системы и неготовность эквайринговой сети российских банков к приему микропроцессорных (EMV) карт. Количество терминалов (АТМ, POS), способных обслуживать EMV-карты международных платежных систем, в 2010 г. составляло около 65 %, количество EMV-карт - 50 %. Данное положение хорошо характеризует средняя сумма одной мошеннической операции в мире и РФ (табл. 1.3).

Как видно из табл. 1.3, цифры по России практически в два раза выше, чем общемировые.

Несмотря на относительно высокие цифры потерь от незаконных операций в сфере платежных банковских карт, международные платежные системы не очень обеспокоены данным вопросом в России, так как в общемировых потерях доля России составляет менее 0,5 %. Безусловным лидером по данному показателю являются США - более 40 % и Европа - более 30 %.

Из книги автора

Виды мошенничества для кредитной организации - эмитента Утерянные/украденные карты (Lost/Stolen cards)Значительная часть утерянных или украденных карт впоследствии используется злоумышленниками для совершения преступлений. Этот вид мошенничества, имеющий более чем

Из книги автора

Виды мошенничества для эквайрера Предприятия, регистрируемые для совершения мошенничестваЦелью мошенничества является регистрация предприятия в банке на услугу «Торговый эквайринг» с открытием расчетного счета или перечислением на счет в другом банке, совершение

Из книги автора

Часть I. ПРИРОДА МОШЕННИЧЕСТВА Нашу книгу мы разделили на пять частей - часть I «Природа мошенничества», часть II «Выявление случаев мошенничества», часть III «Расследование случаев мошенничества», часть IV «Предупреждение мошенничества» и часть V «Разработка общей

Из книги автора

ДОВЕРИЕ КАК НЕОБХОДИМЫЙ ЭЛЕМЕНТ МОШЕННИЧЕСТВА Доверие - один из главных моментов в любом жульничестве, обмане и мошенничестве. Так как само это слово происходит от слова «вера», то нельзя никого обмануть до тех пор, пока обманутый не будет верить, доверять жулику. Мужья

Из книги автора

ТИПЫ МОШЕННИЧЕСТВА __________________ Мошенничество, включающее в себя обман, может принимать различные формы. Мы часто подразделяем случаи мошенничества на шесть типов. Первый из них - это растрата или хищение со стороны наемного работникаnote 1. В этом случае наемные работники

Из книги автора

НАИБОЛЕЕ ТИПИЧНЫЕ ВИДЫ МОШЕННИЧЕСТВА СО СТОРОНЫ НАЕМНЫХ РАБОТНИКОВ Воровство наличности из кассы Воровство чеков Использование наличности не по назначению Фальсификация кассовых книг Фальсификация сумм на банковских счетах Подделка чеков Использование

Из книги автора

Часть II. ВЫЯВЛЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА Процесс выявления мошенничества включает в себя такие мероприятия или действия, которые предпринимаются в целях обнаружения фактов, свидетельствующих о совершении афер, злоупотреблений или других неблаговидных деяний. К процессу

Из книги автора

Некоторые распространенные виды злоупотреблений и мошенничества В данном разделе мы рассмотрим, к каким видам злоупотреблений и мошенничества прибегают чаще всего работники российских предприятий и организаций.Злоупотребления менеджеров департаментов и отделов

С точки зрения Уголовного кодекса мошенничество – это хищение имущества путем обмана или злоупотребления доверием. Мошенничество в бизнесе сейчас процветает, как и прежде. На какие уловки пускаются злоумышленники, чтобы воспользоваться доверчивостью, невнимательностью или халатностью предпринимателей?

Подделка платежки об оплате товара. Оптовый продавец оборудования из Москвы получил срочный заказ на поставку по предоплате от потенциального столичного клиента. Клиенту высылают по электронной почте счет. Через пару часов поставщик получает платежку об оплате товара. Не проверив поступление денег, поставщик отгружает продукцию. А потом обнаруживает, что никаких денег от клиента на счет не поступило.

В подобных случаях мошенники рассчитывают на небрежность продавца при проверке платежки, вызванную желанием менеджеров получить премию по результатам продаж. Как правило, такие платежки приходят в пятницу вечером, когда банки уже закрыты. Покупатель начинает активно убеждать продавца срочно отгрузить товар. Через пару дней найти его почти нереально.

А проверять поступление денег на счет перед отгрузкой продукции нужно всегда.

Перехват электронной почты. Если компания не имеет собственного почтового сервера, а пользуется бесплатными сервисами, их могут взломать и перехватить важные письма.

Столичный поставщик инженерного оборудования вел переговоры о поставке во Владивосток. Предполагалась предоплата, переговоры велись по электронной почте. Поставщик выслал счет покупателю по электронной почте. Последний уверял, что его заплатил, продукцию отгрузили, но деньги на счет поставщика так и не поступили.

Выяснилось, что покупатель получил поддельное письмо с приложенным счетом. В нем были указаны реквизиты фирмы-мошенника. Злоумышленники перехватили подлинное письмо поставщика и заменили подложным. Советую предпринимателям использовать собственный почтовый сервер, отслеживать поступление денег и проверять контрагентов перед началом сотрудничества.

Перерегистрация контрагента. Контрагент-должник предлагает вам перевести старые долги на новую фирму в связи со сменой юрлица? Традиционная смена каждые три года операционной компании в целях ухода от налоговых проверок, казалось бы, не вызывает подозрения, но может и быть сигналом, что вам не хотят возвращать долг.

Поэтому нужно проверить, что изменилось у контрагента: произошла ли смена директора, адреса, учредителей. Для этого можно воспользоваться специальными программами проверки контрагентов, которые проверят также подачу исков, блокировку счетов и т. п. Рекомендуется также потребовать поручительства по долгу от бенефициаров компании или его досрочного возврата.

Фабрикация фальшивых документов и сайтов. Пример из практики: фирма-покупатель просит большую партию товара с отсрочкой, но готова оплатить аванс в 30%. Служба безопасности, проверив ее, дает добро. Но после заключения договора аванс приходит на счет поставщика не со счета покупателя, а от физлица. Покупатель объясняет, что так быстрее и удобнее, а продавец, получивший аванс, не подозревает об угрозе. После отгрузки товара закупщик исчезает. Оказалось, что все документы и подписи покупателя на них подделаны.

Другой вариант мошенничества – некая фирма создает интернет-магазин для продажи востребованного товара по хорошей цене с отличными условиями поставки. Покупатели заключают договоры и платят авансы. Через некоторое время фирма исчезает.

Поэтому предпринимателям следует внедрить алгоритм тщательной проверки контрагентов (звонить по официальным телефонам, анализировать сайт, выяснять бенефициаров), проверять полномочия и документы подписывающих их лиц, а в случае оплаты не со счета покупателя выяснять причины.

Недобросовестное посредничество. Часто предприниматели ищут посредников для решения щекотливых административных или коммерческих вопросов. Через знакомых или в интернете они находят людей, готовых решить проблему. Оплата обычно производится наличными или через подставные компании. После аванса посредник исчезает. Совет один – не полагаться на посредников и действовать только законными методами.

Мошенничество через аффилированную фирму. Часто бизнес разделен на компанию-владельца активов и посредническую операционную компанию, которая общается с контрагентами. Такая схема часто становится причиной неисполнения обязательств посредником.

Бизнесмен заключил сделку о поставке топлива из России за границу, а для его перевозки нашел подходящее судно. Компания-судовладелец в целях оптимизации налогообложения предложила заключить договор фрахта с офшорной фирмой. Но после погрузки топлива на $3 млн на судно оказалось, что товар испорчен, поскольку судовые резервуары не были как следует очищены. Суды длились три года, и судовладелец избежал ответственности, так как формально договор был заключен с офшором.

Советы: заключайте сделки с головной компанией – владельцем активов и требуйте поручительства от бенефициаров или от самой головной компании.

Мошенничество с грузом. Нередко грузы, перевозимые автотранспортом, похищают – из-за высокой стоимости товаров, вмещающихся в фуру, и простоты способов хищений.

Обычно предприниматель заказывает перевозку груза у экспедиторских компаний, выбирая ту, которая предложит самый выгодный тариф. Но большинство экспедиторов не имеют собственного автотранспорта, поэтому под заказ ищут перевозчика с машиной. Экспедитор часто не успевает проверить своего контрагента и договаривается с ним даже без личной встречи, по электронной почте. Этим пользуются мошенники.

Уже через несколько часов после заказа груз может оказаться у аферистов, а заказчик будет спокоен, ведь он обратился к знакомому экспедитору. Груз, как правило, перегружается в нескольких местах для заметания следов. Найти его почти невозможно.

Ответственность за пропажу несет экспедитор, но у него может не хватить денег для возмещения убытков.

Поэтому следует подписывать договоры поручительства с бенефициарами экспедиторских компаний, страховать перевозки и работать только с проверенными и крупными транспортными компаниями. Также под роспись предупредите водителей, что в случае звонка от перевозчика о смене места выгрузки немедленно следует сообщить об этом по телефону заказчику и в полицию – хотя и сам водитель может состоять в группе мошенников.

Несмотря на то, что рабочих мест сегодня мало, а безработных специалистов - много, каждый бизнесмен почти мечтает найти добросовестного трудоголика на малые гроши. И всё равно кадровый вопрос при избытке «предложения» на рынке труда нелёгок. Большинству работодателей и соискателей известно, что не оформленный официально сотрудник может стать жертвой недобросовестного работодателя. Но мало кто из бизнесменов догадывается, что именно работодатель сегодня вместо хищника может стать жертвой…. Оказывается, появился новый вид мошенничества, когда молодой успешный специалист с высшим образованием и богатым опытом работы может использовать букву закона против работодателя. Как, спросите Вы? ХОБИЗ.RU возьмет на себя смелость и поведает об одном из новых видов мошенничества соискателей…

Наверняка Вам знакома картина, когда по той или иной причине, принимая нового сотрудника в штат, Вы не стремитесь делать запись в трудовой книжке и заключать трудовой договор. Реже Вы могли столкнуться с соискателем, который сам просит не оформлять его официально по какому-либо благовидному предлогу. Также он высказывается против заключения трудового договора и подписания каких-либо официальных документов. Почему бы и нет, спросите Вы?

А теперь представьте себе следующую картину: проработав в Вашей компании совсем недолго, новый сослуживец подаёт исковое заявление в суд и получает от Вашей компании оплату труда, которая в несколько раз превышает сумму, оговоренную Вами на собеседовании! Что тут скажешь?

Реализация подобной схемы проста как дважды два: необходимо быть хоть чуть-чуть подкованным в трудовом законодательстве. Такие схемы обычно разрабатывает группа мошенников. Начинают с подробного плана, сбора информации о потенциальной компании-«жертве» и подборе подходящего «соискателя». Ограничения для «соискателя» на должность отсутствуют, поскольку мошенники работают с размахом: что им стоит подобрать хорошего специалиста на должность бухгалтера или менеджера по закупке, сбыту и работе с клиентами? Реально даже обычный человек, обладающий более развитой смекалкой, да имея юридическое, бухгалтерское или психологическое образование, легко может воплотить такую схему в жизнь.

ХОБИЗ.RU обращает внимание на моменты, которые должны насторожить работодателя и/или бдительных кадровиков.

Итак, необходимо «навострить уши», если новый неоформленный сотрудник подозрительно себя ведёт, то бишь любым доступным способом фиксирует свой трудодень. А именно: в обязательном порядке подписывает документы; общается с клиентами так, чтобы они его на 100% запомнили; осуществляет звонки с рабочего телефона и ведёт переписку по корпоративной электронной почте; фотографирует помещение и сотрудников; записывает на диктофон беседы с сотрудниками и руководством и так далее. Понятно, что такое поведение не может вызвать подозрение на пустом месте, поскольку все люди разные - мало ли у кого какие причуды, главное, чтобы корпоративную этику не нарушал и выполнял свои обязанности…

А для новоявленного сотрудника такие действия - ещё один шаг в реализации своего коварного плана, который провалится, если мошенник не наберёт достаточно доказательств подтверждения своей работы в организации. И это вопреки тому, что Ваши трудовые отношения не оформлены согласно требованиям законодательства.

Чтобы иметь представление о последствиях: всего за месяц «кропотливой» работы мошенник в состоянии собрать неопровержимую коллекцию фактов, железно свидетельствующих о том, что он трудился в поте лица на благо вашей фирмы. А когда придёт время «расплаты», то есть получить зарплату, мошенник заявит своему работодателю, что выплаченная сумма в несколько раз меньше той, которую оговорили на собеседовании! Реакция работодателя естественна и очевидна: удивление, возмущение, отказ и увольнение мошенника. И вот именно в этот момент «ценный кадр» ставит «непорядочного» работодателя в известность, что последний незаконно использовал его труд и собирается присвоить честно заработанный им оклад. И что помешает мошеннику с такой богатой доказательной базой шантажировать нерадивого работодателя заявлением в трудовую инспекцию, судом и всеми причитающимися наказаниями.

Навскидку можно предположить, что закон стоит на стороне работодателя: требования мошенника нелепы и безосновательны. Как он сможет доказать факт своей работы в компании, ведь никакого договора между сторонами не было подписано? Однако трудовое законодательство гласит, что в случае, если сотрудник в состоянии доказать факт работы, вся ответственность за нарушение трудового законодательства лежит на работодателе. А так как в деле участвует хорошо «экипированный» мошенник, можно быть уверенным, что доказательная база у него наверняка богата и надёжна. При таких условиях ситуация выглядит не очень обнадёживающей для работодателя: работа сотрудником выполнена, оплаты нет, более того, сотрудник уволен работодателем не по собственному желанию и согласию сторон! Чем это чревато? Работодатель обязан выплатить сотруднику кроме оплаты ещё и выходное пособие, что может вылиться в кругленькую сумму и серьёзное судебное разбирательство.

Поскольку сегодня каждый работодатель может оказаться в роли жертвы нового вида мошенничества со стороны наёмного персонала, ХОБИЗ.RU предлагает изначально занять позицию защиты, дабы заведомо предпринять меры предосторожности для сохранности Вашего бизнеса, ведь отсутствие трудовой книжки сотрудника у Вас на руках совсем не равносильно невозможности заключить трудовой договор!

Основные действия работодателя при приёме сотрудника на работу, не оформляя по трудовой и не заключая трудовой договор, следующие:

1. проверьте документы сотрудника, запросите копию трудовой, заверенной печатью организации, где сотрудник официально оформлен;
2. оформите отсрочку вступления в должность по ст. 61 Трудового Кодекса РФ;
3. в любом случае потребуйте от работника написанное от руки заявление о приеме на работу;
4. согласно ст. 198–208 Трудового Кодекса РФ оформите ученический договор на профессиональное обучение.

Эти простые и нетрудоёмкие мероприятия смогут если не оградить, то, по крайней мере, застраховать Вас от действий мошенников, которые стремятся заполучить десяток окладов за несчастный месяц работы в Вашей компании.

Специально для ХОБИЗ.RU

Мошенничество в данном пособии в соответствии с его названия будет рассматриваться только на уровне хозяйствующего субъекта - предприятия, что должно помочь отечественным предпринимателям систематизировать свои представления к нему внутри определенной фирмы и научиться распутывать целый ряд проблем с их отдельными симптомами. Мошенничество рассматривается как целостное явление, формируется сложным взаимодействием обстоятельств экономических ного, психологического и социального порядка. Надо объединить проблему мошенничества с типом организационной структуры управления предприятием, системой его документооборота, постановкой бухгалтерского учета ку и подбором персонала фирмы. Анализ любой из сторон деятельности предприятия позволяет оценить общую ситуацию в данной организации, ее склонность к вмешательству мошенничества. Понимание этих аспектов мо же быть полезными как для руководителей предприятий, так и для представителей внутрифирменного аудита, служб безопасности и персонала, поскольку они позволяют отслеживать различные варианты сочетания обстановки н, которые создают возможность для совершения мошенничества (злоупотребление служебным положением , финансовые аферы и т.д.ощо).

Существует два способа незаконно отобрать что-нибудь у других: или украсть это тайно, заставить физически отдать это, или выманить обманом. Первый способ мы называем кражей, грабежом, разбоем, а второй

Мошенничеством. Мошенничество предполагает обман. Его компонентом также является жадность - как самого мошенника, так и инвесторов, которые стремятся получить необычно большую прибыль. Другим компонентом является доверие. Доверие

Один из главных моментов в любом мошенничестве и обмане. Поскольку именно это слово происходит от слова"вера", постольку никого нельзя обмануть, пока обманутый не будет доверять мошеннику. Без доверия мошенник йства не возможноо не можливе.

Мошенничество, включающий в себя обман, может принимать различные формы. Обычно выделяют шесть его типов

Первый - это растрата или хищение со стороны наемного работника. В этом случае наемный работник обманывает своих нанимателей, присваивая себе имущество или средства фирмы. Растраты или хищения со стороны наемных них работников может осуществляться непосредственно ими самими, либо опосредованно - с помощью или участием других лиц. В этом случае мы имеем в виду те хищения, когда работник ворует из кассы г отивку, или ворует средства безналичным способом, или просто тянет с работы все, что ему понравилосьося.

Это также касается ситуации, когда сотрудник создает подставную фирму, и в качестве ее руководителя получает деньги за недоставленные товары (услуги). При таком виде преступления средства пострадавшей фирмы переходом одять к мошеннику без сознательного участия третьей стороны. О опосредованное мошенничество. Речь идет, когда работники берут взятки от покупателей, клиентов и других лиц, не работающих в данной фирме, за свои п ослугы относительно занижения продажных или завышения закупочных цен, за недопоставку товаров или поставки недоброкачественных и т.п.. При этом платежи мошенникам осуществляются организациями, имеющими дело с хоз одаря данного работника, но не из средств самого этого хозяинаря.

Второй тип - это мошенничество со стороны руководителей или менеджеров. Оно отличается от других типов как положением мошенников, так и способами обмана. В общем виде мошенничество со стороны менеджеров является обманом м, осуществляют руководители высшего и среднего звена фирмы путем манипуляций с финансовой отчетностью (искажение данных о доходности и дебиторской задолженности, искажение данных о финансово го состояния компаний с целью представить его в лучшем чем на самом деле состоянииі).

Третий тип тесно связан со вторым - это аферы с инвестициями. В этом случае инвесторам предлагается сделать инвестиции, которые, как окажется в будущем, на самом деле фиктивные, не имеющие никакого ценного ности. К этой категории обычно относят телемаркетинг, который предлагает"мыльные бульбапикы", участие в"пирамидах"различной направленности и другие возможности вложения свободного капитала"Отцом"афер с др. вестициямы считают. Карла. Понци эта форма обмана сейчас довольно распространенбману наразі досить розповсюджена.

Четвертым типом является мошенничество со стороны поставщиков. В последнее время распространилась количество афер, связанных с военными заказами, государственными закупками, проведением различных тендеров. Два разновидности такого в мошенничества: во-первых, в виде действий только самих этих поставщиков, во-вторых, в виде совместных действий поставщиков и представителей заказчика. Мошенничество со стороны поставщиков зачастую проявляеть ся в завышении количества поставленных изделий в документах, поставке бракованных товаров или непоставки продукции вообще, хотя платежи за них были полученані.

Пятый тип - это мошенничество со стороны заказчика или клиента. Обычно оно включает неплатежи за поставленный товар, получение оплаты за не сделанную работу или обман различных фирм путем поставки им совершенно н не нужных сказалй.

Шестым типом является обман, который не подпадает под ни один из предыдущих типов мошенничества и осуществляется не только с целью прямого получения финансовой прибыли - это мошенничество смешанного типа

Мошенничество может осу нити любой человек, если ситуация будет способствовать его осуществлению, поскольку по своим социально-психологическими качествами она не отличается от других. Знание этого постулата важное для тех, кто занимается подбором персонала, ищет заказчиков и поставщиков, поскольку каждый наемный работник, клиент, поставщик и партнер по бизнесу подпадает под портрет потенциального мошенника и с большой вероятностью может оказаться аферистом, но невозможно предсказать, кто из сотрудников переступит черту законности и станет злоупотреблять служебным положением.

В научных исследованиях проблемы констатируется, что различные фирмы и учреждения теряют от различных мошеннических действий от 0,5 до 2% своих доходов. Эти исследования также доказывают, что со стороны собственных сотрудников они страдают больше, чем от клиентов (в торговле магазинные кражи составляют 30%, а мошенничество со стороны своего персонала 70%; в банковской сфере 95% сумм убытков происходит за счет нечеснос те персонала и только 5% за счет действий клиентов). Убытки от мошенничества растут в сложные экономические периоды, в периоды роста финансовых трудностей, при слиянии фирм, в периоды реализации рисковая них проектеів.

Наиболее типичные виды мошенничества со стороны наемных работников такие:

Воровство наличности из кассы

Кражи чеков

Использование наличности не по назначению

Фальсификации кассовых книг

Фальсификации сумм на банковских счетах

Подделка чеков

Использование поступлений в пенсионный фонд не по назначению

Мелкие кражи наличности из кассы

Оплата личных счетов чеками фирмы

o. Предоставление фальсифицированных счетов-фактур

Фальсификации транспортных накладных

Завышенное фактурирования

Воровство инвентаря

Заговор с клиентами или поставщиками

-"откаты"есть получение"благодарности"за определенные услуги, разновидность взятки

Искусственное вздутие цен

Использование подставных поставщиков

Завышение цен

Переплата"сверх"

Выдача дутых векселей, квитанций, других долговых расписок

Использование имущества фирмы

Использование сотрудников, оборудования или материалов фирмы в личных целях

Предоставление заказов за взятки

Манипуляции с кредитными карточками

Мошенничество со страховками

Незадекларированные доходы

o фальсификации налоговых деклараций

o. Мошенничество со счетами от медицинских и других сервисных заведений

o фальсификации записей в бухгалтерских книгах:

Для улучшения отчетности;

Для покрытия недостач

o фальсификации отчетности по командировкам

Завышение расходов

Включение в отчет о командировке личных трат

Невозврата выданных авансом сумм

o несанкционированную продажу имущества фирмы (инвентаря, оборудования, отходов производства, сырья и материалов)

o. Компьютерные преступления (изменение содержания учетных записей, получение наличных)

o. Мошенничество с выплатой заработной платы

Перевод в наличные невостребованных чеков

Фальсификации часов отработки и сверхурочных часов работы

Оплата труда"фиктивных"рабочих

Какова структура внешнего мошенничества?

Ответ:

Структуру внешней мошеннической операции можно свести к следующим «шагам»:

• замысел . Определение области деятельности будущих жертв, способов «работы» с ними, определения средств ухода от ответственности;
• поиск «клиента» , т.е. человека, чьи возможности (доходы) и личностные качества (доверчивость прежде всего) позволяют надеяться на успех замысла;
• исследование клиента на предмет выявления личностных слабостей, на которые следует опираться в его «обработке»;
• организация «случайного» контакта с клиентом , результатом которого должна стать ненавязчивая передача информации о чрезвычайно или просто достаточно выгодных условиях сотрудничества с мошеннической компанией;
• вовлечение (ненавязчивое) «клиентов» в обсуждение перспективы сотрудничества чаще всего осуществляется на «нейтральной» почве (вне прямого контакта с первым лицом в компании мошенников);
• латентная (скрытая) атака на клиента в форме предложения о совместной деятельности, обращенной сразу к нескольким партнерам одновременно, из которых по крайней мере один - «подсадная утка», назначение которой придать афере характер выгодной и безопасной сделки;
• заключение юридически грамотно оформленного контракта в случае возникновения практической заинтересованности жертвы к сотрудничеству;
• создание стимулирующей информационной среды с целью введения клиента в стрессовое состояние в связи с «объективно» сжатыми сроками реализации контракта в части соединения капитала в интересах будущих «весьма серьезных» прибылей. Это то, что можно назвать созданием ситуации, в которой у нормального человека возникает опасение «не успеть» и потому потерять выгодные возможности;
• получение денежных (или иных материальных) средств . В последнее время у крупных мошенников, организующих инвестиционные аферы, появилась тенденция во избежание возникновения подозрений и срыва на точке передачи просить клиента-жертву осуществлять свои вложения в «общее дело» исключительно по безналичному расчету;
• организация краха «общего» предприятия и «утраты» совместного капитала;
• идеологическая обработка клиента-жертвы в ключе сюжетов об общих потерях, из-за «не зависящих от организаторов дела» форс-мажорных обстоятельств. Иногда эта обработка ведется столь успешно, что обманутый клиент на оставшиеся средства пытается «вместе» с партнером восстановить союз двух организаций ради продолжения дела;
• запуск заранее подготовленного механизма защиты организации от возможного подозрения в мошенничестве и привлечения к уголовной ответственности . У некоторых крупных мошеннических организаций совокупные расходы на обеспечение безопасности достигают иногда 20 - 30% от выигрыша. Здесь самые разнообразные подкупы с целью не допустить до официального (а тем более судебного) рассмотрения вопроса. Главное - не допустить доказательной огласки фактов мошенничества и «потери лица». За счет организации новых афер под другими вывесками и с другими клиентами мошенникам нередко удается быстро возместить эти расходы и укрупнить свой капитал.

Что такое субъект и объект мошенничества?

Ответ :

Под субъектом внешнего мошенничества понимают человека или группу людей, сознательно осуществляющих обман других людей ради незаконного получения ценностей объекта мошенничества. Субъектом мошенничества обычно становятся люди, обладающие следующими интеллектуально-психологическими свойствами:

• аттарактивность, как природой данная привлекательность, вызывающая доверие к данному человеку;
• мощный комбинаторный интеллект, позволяющий строить модели поведения людей под влиянием внешних воздействий, прогнозировать их поведение и предусматривать меры для поддержания направления и характера их действий, соответствующих мошенническим замыслам;
• эмпатия, как способность чувствовать, мыслить и хотеть так, как чувствуют, мыслят и хотят люди, намечаемые к роли жертв мошенников;
• высоко развитое чувство превосходства, позволяющего действовать уверенно по отношению к людям, которые, по мнению субъекта аферы, «безусловно», стоят в интеллектуальном отношении намного ниже мошенника и поэтому позволяют себя обманывать;
• установка на такое нарушение законов, которое предусматривает возможность избегать разоблачения и наказания.

Под объектом внешнего мошенничества понимают человека, против которого проводится мошенничество (жертва мошенников). Этот человек обычно обладает следующими качествами:

• стремление быстро обогатиться без обычных трудовых усилий;
• внушаемость (податливость, уступчивость...);
• невежественность в тех именно сферах, где действуют мошенники;
• потребность жить с верой в людей, и потому у них часто отсутствует необходимая критичность к сомнительным и подозрительным начинаниям и предложениям мошенников;
• чрезвычайно выражена зависимость в принятии любых решений от позиций, мнений, точек зрения других людей и внешних обстоятельств.

Какие бывают формы внешнего мошенничества?

Ответ :

Внешнее мошенничество имеет следующие формы:

• использование фальшивых документов , особенно доверенностей, для совершения противоправных действий. Распространены поддельные документы существующих или вымышленных организаций, подделка печатей и штампов;
• создание компаний - однодневок ;
• многократное использование залога . Предприятие-мошенник предлагает осуществлять совместную деятельность. Деньги должны быть перечислены этому предприятию не просто так, а под залог. Представителям вашей компании показывают этот залог, который многократно перекрывает перечисляемую вами сумму и к тому же очень ликвиден. После перечисления средств вы ждете товар. Когда же он не поступает, то вы решаете забрать залог. Однако оказывается, что на этот залог претендует еще несколько десятков кредиторов;
• подкуп работников предприятий-заказчиков или поставщиков. Мошенники завышают цены и объемы выполненных работ, а для того, чтобы представители клиента не выявили нарушений, им дается взятка;
• использование процедуры банкротства для достижения противоправных действий, например для покупки организации за минимальные деньги;
• умышленное превышение руководителем своих полномочий . В уставах предприятий обычно оговариваются пределы компетенции руководителя предприятия. В частности, в уставах акционерных обществ обычно оговаривается максимальный размер сделок, которые наемный директор предприятия может заключать без санкции Правления общества. Кроме того, часто имеются ограничения по использованию директором имущества общества;
• финансовые пирамиды , имитирующие сбор денег, как правило, под инвестиционные проекты;

Как правило мошенническая операция сопровождается психологическими приемами для убеждения (предложение очень выгодной сделки, применение элементов гипноза, разыгрывание ролей подставными лицами, козыряние своими связями с властными или преступными структурами, торопливость в заключении сделки и т.д.).

Некоторые сценарии проведения мошеннических операций:

• использование имиджа добросовестных компаний для получения денег по предоплате. В этом случае мошенники, обладающие достаточным первоначальным капиталом, перекупают известную компанию, которая добросовестно выполняла свои обязательства. Важнейшим условием перекупки является конфиденциальность сделки, то есть смена собственника держится сторонами в строгом секрете. Убеждая клиента сделать предоплату, новые владельцы называют предприятия, с которыми прежние собственники работали долго и успешно. Мошенники даже дают телефоны партнеров, не информированных о смене собственников компании. Клиенту такие партнеры подтверждают исполнительность предприятия. После получения денег по предоплате мошенники исчезают;
• создание первоначальной видимости надежного партнера . Мошенническая компания в начале проводит успешные сделки на небольшие суммы, далее происходит присваивание денег при большой сумме сделки;
• создание фиктивного предприятия , которое нигде не зарегистрировано. Директор использует паспорт на чужое имя, а счет в банке открыт за небольшую взятку;
• создание совместного предприятия . Совместное предприятие регистрирует отечественная сторона и вкладывает в него деньги за свою долю уставного фонда. Иностранная сторона предлагает сформировать свою долю уставного фонда за счет полученной прибыли от намеченной к осуществлению торговой сделки. Деньги, составляющие долю уставного фонда отечественной стороны, вместе с кредитными средствами перечисляются за границу иностранной стороне для реализации проекта, где они благополучно исчезают;
• совместная деятельность с распределением доходов пополам . Два предприятия договариваются о ведении совместной деятельности. Одна из сторон обязуется предоставить деньги, а другая сторона - провести коммерческую операцию и получить доход. Заработанный доход после вычета расходов распределяется пополам. Коммерческая операция проведена, получен доход. Но сторона, совершившая коммерческую операцию, заявляет, что расходы оказались значительно выше запланированных и выясняется, что и делить-то особенно нечего. Партнер же заплатил комиссионные посреднику, которого он сам и учредил, больше заплатил за транспорт и взял с транспортной организации посреднические проценты. Взятки таможне, санэпидемстанции и другим аналогичным организациям всегда производятся в наличной форме и проконтролировать их величину чрезвычайно трудно. Существует еще множество других способов завысить затраты;
• сговор продавца и покупателя , в случае если выполняются посреднические операции. К посреднику обращается компания с просьбой помочь купить определенный товар. Причем купить товар компания согласна по высокой цене. «Совершенно случайно» через несколько дней к посреднику обращается клиент, который может продать запрашиваемый товар, но весьма недешево. При этом он требует залог и уплаты значительной неустойки в случае отказа от получения товара. Посредник предварительно бежит к покупателю, заключает с ним договор с аналогичным размером неустойки (но без залога), а затем подписывает контракт с поставщиком и предоставляет залог. Когда посредник привозит товар покупателю, то компания-покупатель оказывается «пустышкой» без уставного фонда и с липовой печатью, а ее офис арендован на подставных лиц. Посредник остается с товаром, купленным по баснословной цене, и несет неизбежные убытки, в то время как продавец и «покупатель» делят полученный доход;
• мошенничество с передачей товара на консигнацию . Компания-мошенник передает слаболиквидный товар для реализации на условиях консигнации другому предприятию или частному предпринимателю. Оговаривается конкретный срок, на который товар передается для продажи. В договор также вводится пункт, что за невозврат товара или его стоимости после истечения срока консигнации или невозврат стоимости утраченного или поврежденного товара в трехдневный срок комиссионер дополнительно уплачивает неустойку в размере __% стоимости невозвращенного товара за каждый день просрочки. После подписания такого договора и передачи товара на консигнацию комитент исчезает. Если товар комиссионером не продан, то к моменту окончания действия договора комитента-мошенника практически невозможно найти. Он появляется снова лишь через два-три месяца после окончания срока консигнации с требованием вернуть товар и уплатить неустойку в соответствии с изложенным выше пунктом договора. Такая неустойка может достигать десятикратной стоимости товара;
• оплата таможенного сбора за чужой счет . Компании предлагается уплатить таможенный сбор, составляющий значительную часть стоимости импортируемого товара, в обмен на долю в прибыли от реализации этого товара. Компания оплачивает таможенную пошлину и через некоторое время ее работники направляются на таможню получать товар. Однако оказывается, что за счет оплаченной таможенной пошлины через границу пропущен товар по очень похожему контракту. Естественно, что этот контракт также готовили аферисты. В результате их товар прошел без таможенного сбора, а у компании - масса проблем;
• создание якобы дочерней иностранной компании . Мошенники могут выступать от имени дочернего предприятия известной зарубежной компании. Для этого достаточно выдумать громкое имя и зарегистрировать под этим именем компанию. После официальной регистрации компании мошенники фабрикуют документы, свидетельствующие об их родственных отношениях со знаменитой компании и что последняя выступает гарантом их операций;
• «нигерийские письма» . Первыми этот метод освоили нигерийцы, вследствие чего этот метод имеет полное право носить такое название. Например, в поступившем на имя процветающей отечественной компании письме отмечается, что отправители письма имеют тесные связи с правительственными кругами и вследствие этого могут распоряжаться крупными суммами с государственных счетов, полученными в результате завышения контрактных сумм. Теперь эти деньги нужно каким-то образом обналичить. В связи с этим авторы письма и обращаются с просьбой помочь, обещая процент от обналиченной суммы. Якобы для перевода денежных средств предлагается предоставить «подателям письма» свои банковские реквизиты, официальные бланки с соответствующими печатями и подписями. После получения соответствующих документов деньги не зачисляются, а, наоборот, снимаются со счета наивного клиента;Расскажите о формах мошенничества в банковской сфере?«

Ответ :

Некоторые формы мошенничества в банковской сфере:

• мошеннические операции с кредитами (выдача фиктивных кредитов, подделка документов при получении кредитов, получение невозвратных кредитов и т.д.);
• мошеннические операции с платежными картами (отдельный материал);
• мошеннические операции с векселями (выдача неверно оформленных векселей, «зеркальные векселя» и т.д.);
• прокрутка денег в банке для получения процентов;
• мошеннические операции при расчетно-кассовом обслуживании (поддельные купюры, обман при расчете, неверный расчет курса, хищение денег, обман малограмотных клиентов и т.д.);
• мошеннические операции со счетом клиента (списание средств со счета, использование счета для перевода денег, отнесение собственных расходов на счета клиентов, манипулирование со счетом клиента и т.д.)
• сговор сотрудника банка с другим банком (переадресация при получении кредита, по обслуживанию и т.д.)

Какие растровые признаки опасности мошенничества?

Ответ :

Некоторые признаки опасности во внешнем мошенничестве:

• отсутствие оригиналов документов (например, копии платежных документов, переданных по факсу);
• очень выгодные условия сделки;
• стремление ускорить сделку;
• стремление оговорить ряд договоренностей устно;
• требование большой предоплаты;
• диапазон услуг, которые предлагает партнер, слишком широк. Средние фирмы, как правило, специализируются на одном, двух, максимум трех направлениях деятельности. По десяткам направлений работают только огромные холдинги;
• представление информации по телефону без материальных документов;
• компания базируется ином регионе.

Что желательно проверять при заключении договора с целью защититься от мошенничества?

Ответ :

Проверочные мероприятия при совершении договорных отношений, направленные на снижение вероятности внешнего мошенничества:

• в договорах купли-продажи четко указывать штрафы и пени, выплачиваемые в случае срыва договоренностей;
• знакомиться с уставом предприятия-партнера. Установить имеет ли оно право заниматься деятельностью, предусмотренной в договоре. Уточнить, имеет ли право его директор заключать договор без согласования с вышестоящим руководством. Если партнер ссылается на солидных учредителей, убедиться, что они указаны в учредительном договоре его фирмы. Желательно ознакомиться с балансом предприятия-партнера;
• проверить паспорт и полномочия лица, подписывающего договор;
• проверить соответствие названия предприятия-партнера, указанного в тексте договора (ИНН, ОГРН и т.д.) с названием на других документах, печатях;
• проверить отсутствие в тексте договора ссылок на обязательства других юридических и физических лиц, кроме подписавших договор. Необходимо быть особенно внимательным в тех случаях, когда договор заключается от имени известной фирмы, а деньги направляются в адрес другого предприятия (даже если последнее называет себя дочерней структурой или региональным представителем известной фирмы);
• если предприятие-партнер предоставляет поручительство (гарантию) другого предприятия или организации, проверить состоятельность поручителя (гаранта) и убедиться, что он действительно выдал эту гарантию;
• проверить соответствие фактического количества и качества поставляемых товаров, а также объемов выполненных работ с цифрами, указанными в счетах-фактурах, в актах приемки-сдачи работ и в накладных и других документах;
• все условия оговаривать письменно, а не устно.

Ответ :

Некоторые возможные действия по предупреждению внешнего мошенничества:

• не спешите расставаться с собственными деньгами. Стремитесь оплачивать товар только после его поставки вам. В крайнем случае, выставляйте аккредитив с выгодными для вас условиями его раскрытия (после поставки товара). Вместе с тем существует вероятность подделки документов, необходимых для раскрытия аккредитива;
• если вы провели с новым партнером одну-две небольшие сделки, не считайте, что обязательно будет удачной и третья, крупная сделка. Особенно в случае, если при совершении крупной сделки вашими деньгами будет распоряжаться партнер;
• страхование имущества и ответственности;
• проверка своей компании под видом потенциальных клиентов (диверсионный метод анализа);
• при заключении договора о совместной деятельности предусмотрите ваше обязательное участие во всех основных операциях по совместной деятельности, ваш жесткий контроль за расходованием средств и распределением доходов;
• в договоре четко оговаривайте свои экономические интересы. Если контракт не будет выполнен, по условиям договора стремитесь получить максимальную компенсацию;
• поступайте осторожно, если вам будут предлагать чрезвычайно выгодные условия договора;
• при заключении договоров на покупку товара и его продажу контролируйте оговариваемые размеры получаемых и выплачиваемых штрафных санкций в случае срыва договоров;
• обязательно ознакомьтесь с уставом предприятия-партнера. Выясните, имеет ли предприятие право заниматься предусмотренной договором деятельностью. Уточните, имеет ли право директор заключать с вами договор без согласования с вышестоящим руководством. Если партнер ссылается на солидных учредителей, проверьте это в учредительном договоре. Очень полезно также ознакомиться с балансом предприятия-партнера;
• проверьте паспорт и полномочия лица, подписывающего с вами договор, а также совпадение названия предприятия-партнера в тексте договора, в других документах и на печати;
• в тексте договора должны отсутствовать ссылки на обязательства других юридических и физических лиц, кроме подписавших договор. Необходимо быть особенно внимательным в случае, если договор заключается от имени известной компании, а деньги направляются в адрес другого предприятия (даже если последнее называет себя дочерней структурой или региональным представителем известной компании);
• проверяйте предоставляемые залоги на предмет их возможного многократного перезакладывания;
• при предоставлении вам поручительств (гарантий) других предприятий или организаций проверьте состоятельность поручителя (гаранта) и выясните, давал ли он вообще предоставленную вам гарантию;
• в счетах-фактурах, в актах приемки-сдачи работ и в накладных всегда проверяйте соответствие указанного в документах и фактического количества и качества поставляемых товаров, а также объемов выполненных работ и услуг;
• контролируйте своих работников, не создавайте им условий, когда они могут «перепродаться» другой компании.